Имущественный вычет при строительстве дома

Имущественный вычет при строительстве дома

Имущественный вычет при строительстве дома

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Обзор документа

Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 22 октября 2021 г. N 03-04-05/85677 О предоставлении имущественного налогового вычета по НДФЛ при приобретении недвижимого имущества

Департамент налоговой политики рассмотрел обращение по вопросу предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34 2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса (в редакции до 01.01.2021) при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

Предоставление имущественного налогового вычета при приобретении иных объектов недвижимого имущества Кодексом не предусмотрено.

На основании пункта 3 статьи 220 Кодекса имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, не превышающем 2 000 000 рублей.

Подпунктом 6 пункта 3 статьи 220 Кодекса установлено, что для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, налогоплательщик представляет в налоговый орган документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем.

В соответствии с подпунктом 7 пункта 3 статьи 220 Кодекса имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы.

Таким образом, при соблюдении условий, установленных статьей 220 Кодекса, налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса.

Одновременно сообщаем, что в соответствии с Регламентом Минфина России, утвержденным приказом Минфина России от 14.09.2018 N 194н, в Минфине России не рассматриваются по существу обращения, в частности, по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.

Заместитель директора ДепартаментаР.А. Лыков

Обзор документа

Имущественный вычет по НДФЛ предоставляется в размере расходов на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, участков для ИЖС и участков, на которых расположены приобретаемые дома, или долей в них.

Вычет при приобретении иных объектов недвижимости не предоставляется.

При этом вычет предоставляется в размере расходов на строительство либо приобретение одного или нескольких объектов, но не более 2 млн руб.

Чтобы подтвердить право на вычет при приобретении участков для ИЖС и участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, в налоговый орган предоставляются документы, подтверждающие право собственности на участок, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом.

Налоговый вычет на строительство дома

Налоговый Кодекс, а именно – 220 статья пп.3 п.1. позволяет получить налоговый вычет не только за покупку, но и за строительство жилья. Более того, в налоговый вычет можно включить не только расходы на строительство дома, но также и % по ипотеке, взятой на строительство.

Разберем детально, кому положен налоговый вычет, какие необходимы условия для его получения при постройке дома с нуля, а какие при покупке недостроенного дома; что можно включить в сумму расходов, как документально подтвердить свои расходы и какие документы для оформления потребуются.

Картинка на тему Налоговый вычет на строительство дома

Возврат подоходного налога при строительстве жилья

Налоговый вычет за строительство дома входит в разряд имущественных а именно ( ст. 220 пп.3 п.1 НК РФ ). Сам по себе налоговый вычет — это уменьшение дохода, с которого вы платите налоги. Но с помощью него вы также можете вернуть НДФЛ, который уплатили ранее.

По факту это своеобразная льгота от государства, благодаря которой вы можете возместить часть потраченных средств за счет ранее уплаченных налогов.

С помощью налогового вычета за строительство можно вернуть ранее уплаченный налог.

Мы уже рассказывали о имущественном налоговом вычете за покупку квартиры и другого жилья, а в этой статье расскажем именно о строительстве.

Как получить возврат налога за строительство

Самое важное, о чем нужно знать, это то, что вернуть налог вы сможете только за постройку жилого дома. Обратите внимание, речь идет именно о жилом доме, т.е. — это недвижимость с правом регистрации в нем.

То есть возврат при строительстве дачного дома (нежилого) оформлять не будет нужны — за такое строительство возмещение затрат не положено.

Когда наступает право на налоговую “льготу”

Разберемся, как действовать, чтобы оформить возврат НДФЛ, если вы приобрели землю и возвели дом с нуля или купили участок с недостроенным домом.

Если вы построили дом

Если вы возвели дом на земельном участке и, главное, зарегистрировали его, как жилой, вы можете оформить возврат НДФЛ за строительство частного дома.

Пример:
Сидоров стал владельцем земельного надела и построил дом. Зарегистрировал его, как жилой. Он имеет право получить налоговый вычет на строительство дома своими силами. Иванов приобрел участок, построил дом, но построенный дом не является жилым, так как оформлен строением без права регистрации. То есть при постройке такого дома Иванов не может рассчитывать на какие-либо компенсации.

Если участок с недостроенным домом

В случае покупки участка с недостроенным домом, важное условие для возврата НДФЛ именно за строительство дома — чтобы строящееся жилье было обозначено в договоре купли-продажи исключительно как объект незавершенного строительства.

И после того, как вы его достроите и оформите жилым, вы будете иметь право на налоговый вычет.

Если вы купили недостроенный дом, чтобы получить возврат, дом нужно достроить и оформить жилым.

Если дом был нежилым, но его переоформили, как жилой

В этом случае вы все равно не сможете получить возврат НДФЛ, так как важен первоначальный статус дома.

Сумма налогового вычета при строительстве

Имущественный налоговый вычет условно можно разделить на два вида: основной и по уплаченным процентам по ипотеке. Каждый из них ограничен определенными суммами.

Основной налоговый вычет

Его максимальный размер составляет 2 миллиона ₽. По факту максимально вы можете получить к возврату 13% от этой суммы. В цифрах это 260 000 рублей.

Пример:
Соколов построил жилой дом и потратил на это 2.5 млн ₽. Максимально он может заявить возврат налога с 2 млн. То есть Соколов может получить 260 000₽ (2 000 000*13%). Сидоров решил построить дом, чтобы в нем жили его родители-пенсионеры. И при строительстве дома для пенсионеров (своих родителей) потратил 2 млн рублей. Так как расходы “укладываются” в лимит, Сидоров может заявить к возврату налог со всей потраченной суммы — 260 000 рублей (2 000 000*13%).

Независимо от потраченной вами суммы, максимальный размер возврата НДФЛ за строительство по основному вычету составляет 260 000 рублей.

Как вернуть 13 процентов, если строительство было в ипотеку

В этом случае собственник имеет право подать не только на основной имущественный вычет, но и на возврат по уплаченным процентам.

Для налогового вычета на строительство при ипотечном займе действуют другие ограничения, и максимальная сумма вычета по уплаченным % по ипотеке составляет 3 миллиона рублей. То есть максимум, который вы можете вернуть, составляет 390 000 рублей.

Чтобы посчитать, сколько денег вам положено к возврату, воспользуйтесь нашим удобным калькулятором.

Пример:
Петров взял ипотеку на строительство жилого дома на сумму 6 миллионов рублей. Сумма начисленных и уплаченных процентов за год составила 400 000. Петров имеет право: вернуть за строительство 260 тысяч ₽ и еще 52 тысячи ₽ (400 000*13%) за возврат % по ипотеке.

Максимально за строительство жилья в ипотеку вы можете вернуть до 650 000 рублей.

Если строительство жилья было в браке

Если жилой дом был построен в браке, то на налоговый вычет за строительство имеют право оба супруга.

Пример:
Семья Сидоровых купила участок и построила дом, оформив его как жилой. В общей сумме их расходы составили 7 миллионов. Теперь и Сидоров, и его жена имеют право подать заявление на налоговый вычет. И каждый из них может получить по 260 000 рублей. Гражданин Харламов с супругой построили жилой дом за 3 млн руб. Они могут разделить налоговый вычет по своему усмотрению — пополам (по 1.5 млн) или один получит полный вычет 2 млн, а второй оставшуюся часть — 1 млн.

Что можно включить в расходы имущественного вычета за строительство?

Для того, чтобы понять, что считается расходами при строительстве дома, а что нет, аналогично обратимся к ст. 220 НК РФ , в котором указан перечень работ, за расходы на которые можно получить возврат.

  • Приобретение участка под ИЖС
  • Приобретение недостроенного жилого дома
  • Строительные, отделочные материалы
  • Строительные, отделочные работы
  • Разработка проектной и сметной документации

За что нельзя получить возврат 13%

  • Реконструкция уже готового дома
  • Перепланировка, переустройство
  • Газовое оборудование, сантехника
  • Дополнительные сооружения (сараи, амбары, бани, гаражи, забор)

То есть если вы наняли работников для достройки, облицовки стен, покрытия пола, подключения к коммуникациям (электричество, водоотведение и т.д.) и других строительных и отделочных работ, то вы можете учесть все эти расходы и получить за них возврат налога.

Но покупка мебели, сантехники, дизайнерские услуги по благоустройству и т.д. в этот перечень не входят, и за эти траты деньги вернуть не удастся.

Кто может возместить часть расходов на строительство

Налоговый Кодекс предъявляет ряд требований к лицам, которые могут обращаться в ФНС для оформления возврата.

  1. Быть резидентом РФ (проживать в России более 183 дней в году),
  2. Иметь доход, с которого уплачивается 13% НДФЛ

С 2021 г. изменился перечень доходов, которые можно учитывать к имущественному вычету. Такими доходами могут быть:

  • оплата по трудовому договору
  • оплата по договору ГПХ
  • оплата за оказание услуг
  • доход от сдачи имущества в аренду
  • продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)

Если вы не удовлетворяете этим требованиям, то налоговый вычет за строительство вам предоставляться не будет.

Проверьте себя, имеете ли вы право вернуть налог, помощью нашего теста.

Когда можно оформить возврат?

Компенсация за строительство возможна лишь только после оформления права собственности на дом ( ст. 220 п. 3 пп. 6 НК РФ ). Поскольку обязательным документом для того, чтобы вернуть налог за строительство, является выписка из ЕГРН.

Если отделка была уже после получения выписки из ЕГРН

Многих интересует, как действовать, если, например, вы уже зарегистрировали дом, а отделочные и траты на них, соответственно, были позже. Можно ли учесть такие расходы и получить компенсацию и за них.

Из Письма ФНС России от 22.04.2016 № БС-4-11/7253@, Минфина России от 22.04.2016 № 03-04-05/23340 следует, что траты, связанные с отделкой, которые были уже после регистрации прав собственности, можно включить в налоговый вычет.

Обратите внимание:

Право на налоговый вычет за строительство не имеет временных ограничений. Но учитывайте, что вернуть налог можно только за три предшествующих года. То есть в расходах можно указать всю сумму, но вернут уплаченный НДФЛ вам только за три последних года.

Если вы оформили право собственности на жилой дом в 2016 году, вы можете оформить возврат в 2022, но вернуть налог удастся только за 2021, 2020, 2019 гг.

Как получить налоговый вычет?

На данный момент есть три способа, как это сделать:

  1. Через ФНС
  2. Через работодателя
  3. Через сторонние сервисы, такие, как Налогия

Разберемся с каждым из вариантов подробнее.

Перечень требуемых документов стандартен, даже образец 3-НДФЛ декларации на строительство жилого дома можете скачать у нас на сайте.

Вернуть налог через ФНС

На данный момент есть два варианта оформления имущественного налогового возврата через ФНС:

  • Обычный порядок

Именно он подойдет для такого оформления возврата. Вы подаете декларацию 3-НДФЛ и документы, необходимые для возврата НДФЛ, ждете окончания камеральной проверки (она длится три месяца) и получаете деньги на расчетный счет.

Увидеть, какие документы на возврат НДФЛ нужны, можно здесь.

Имейте в виду, вы не можете оформлять налоговый возврат в том же году, когда вступили в право собственности. Для получения возврата через ФНС вам нужно будет дождаться окончания календарного года, в котором вы вступили в право собственности. До этого момента налоговый вычет предоставляться не будет.

  • Упрощенный порядок

В некоторых случаях вы можете воспользоваться упрощенным порядком. Пока что инициировать его самостоятельно нет возможности. Воспользоваться им вы можете, только в том случае, если в личном кабинете налогоплательщика вам будет предложено получить налоговый вычет в конкретной сумме.

Как оформить через работодателя

В этом случае вам не понадобятся для оформления ни 3-НДФЛ, ни 2-НДФЛ. Вам нужно будет получить в налоговой специальное уведомление для работодателя. С вашей зарплаты в счет налогового вычета не будут удерживать подоходный налог.

Возврат через Налогию

Вы можете воспользоваться услугами наших специалистов, которые рассчитают максимально положенный вам налоговый вычет за строительство дома, а также расскажут все тонкости оформления. Мы много лет помогаем возвращать налог и делаем это профессионально.

Налоговый вычет при строительстве дома: все тонкости процедуры

Каждый работающий гражданин платит 13% от своего дохода. Государство, со своей стороны, готово финансово поддержать их. Для этого существуют различные налоговые льготы, и одна из таких – имущественный вычет при строительстве дома. Чтобы воспользоваться правом на возврат налога, необходимо понимать особенности и обстоятельства для его получения. Ниже мы расскажем, что такое вычет, кто может им воспользоваться и на каких условиях.

Общие понятия

Право на получение налогового вычета (НВ) регламентировано главным нормативным правовым актом – Налоговым кодексом РФ (далее НК РФ) и другими подзаконными актами (Постановления правительства, указы Президента, НПА органов местного самоуправления и письма Минфина).

имущественный вычет при строительстве дома

В подпунктах 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ предусмотрен имущественный НВ в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство жилого дома на территории России. Расходы могут быть как из собственных, так и из заемных средств, фактически направленных на строительство дома.

Важно! Получить налоговый вычет при строительстве частного дома за счет материнского капитала или другой программы государственной поддержки нельзя!

Данный вычет предусматривает право граждан на уменьшение налоговой нагрузки или на возврат части средств, уплаченных в бюджет государства. Это значит, что если вы построили дом, то вы можете уменьшить сумму налога или вернуть определенную часть своих или кредитных денег, потраченных на возведение жилья.

Для возврата НДФЛ считаются следующие расходы при строительстве:

  • покупка отделочных и строительных материалов;
  • разработка документации (проектной и сметной);
  • оплата труда рабочих (строительство, достройка, отделка, ремонт);
  • расходы на подключение к электро-, газо-, водоснабжения и канализации;
  • расходы на приобретение земельного участка под ИЖС;
  • расходы на приобретение загородного дома или доли неоконченного строительства.

Данный перечень расходов исчерпывающий и содержится в пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Правом на получение компенсации обладают только налоговые резиденты РФ, т. е. граждане, которые проживают в России более 183 дней подряд и отчисляют подоходный налог.

Рассчитывать на возврат потраченных средств при строительстве могут лица, которые:

  • являются собственниками земли и построенного дома;
  • являются супругом/супругой владельца;
  • являются родителем/опекуном/попечителем собственника.

Таким образом, если гражданин относится к одному из вышеперечисленных пунктов, но не является налоговым резидентом (и наоборот), то рассчитывать на получение возврата не может.

Согласно нормам ст. 220 НК РФ, получить компенсацию может каждый гражданин только один раз. При этом можно рассчитывать на основной вычет и вычет по процентам ипотечного кредита. Также законом предусмотрено право на получение возврата обоими супругами в полном объеме и получение вычета в долевом соотношении.

Сумма налогового вычета при строительстве

Получить НВ можно только за последние 3 года. Если заявитель не работал последнее время, то получить можно за 3 налоговых периода, предшествующих увольнению. С 2014 г. законом предусмотрен максимальный размер основного НВ 2 млн. руб., и 3 млн. р. – вычет по процентам ипотеки. Это суммы, с которых будет производиться расчет компенсации. Таким образом, сумма возврата в первом случае будет не более 260 тыс. рублей, а во втором – 390 тыс. рублей. Если расходы на строительство дома меньше предельной суммы, то можно повторно оформить компенсацию на оставшийся размер.

максимальная сумма вычета

При этом предельный размер имущественного вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды.

Ниже приведем примеры, как рассчитать НВ.

Пример 1

На строительство было затрачено 1 125 тыс. рублей.

Размер вычета = 1 125 000*13% = 146 250 руб.

В будущем можно получить оставшуюся сумму НВ – 113 750 руб.

Пример 2

На строительство было затрачено 4 350 тыс. руб.

Из них 3 750 000 – собственные средства, 600 тыс. руб. – ипотека.

Процентная ставка – 10% годовых.

Срок кредита – 6 лет.

Сумма процентов – 200 596 рублей.

Получить НВ с ипотеки можно будет только после выплаты банку всей суммы процентов по договору.

Расчет производится следующим образом:

Основной вычет – 260 000 руб., поскольку максимальный размер – 2 млн. руб.

2 000 000*13%=260 000

Вычет по процентам = 200 596*13% = 26 077, 48 руб.

260 000 + 26 077,48 = 286 077, 48.

Таким образом, получить НВ можно до 286 077, 48 руб.

Пример 3

На строительство дома было затрачено 1 650 000 рублей.

Из них 1 250 000 – собственные средства.

400 000 – средства, предоставленные из государственного бюджета по социальной программе.

Таким образом, рассчитывать можно только на вычет 162 500 рублей.

1 250 000*13% = 162 500 рублей.

В будущем можно получить оставшуюся сумму 87 500 рублей.

Пример 4

На строительство было затрачено 2 млн. руб. Дом находится в долевой собственности.

Дольщики подали заявление на НВ, указав соотношение долей 50/50.

Размер компенсации – 260 000 рублей.

Каждый из дольщиков получит по 130 000 рублей.

Если возврат получит один из дольщиков в полном объеме, то второй сможет оформить НВ в будущем на покупку квартиры, дома или доли, а также и на строительство.

Пример 5

На строительство было затрачено 4 250 000 рублей.

Супруги оформили документы на получение НВ. Каждый подает заявление на компенсацию с суммы 2 000 000 рублей.

В этом случае размер вычета составит по 260 000 рублей для каждого из супругов. Государство предоставит семье возврат налога до 520 000 рублей.

Перечень условий для получения возврата налога/вычета при строительстве дома

Для того чтобы получить возврат налога, требуется соблюдать следующие условия:

  • быть налогоплательщиком;
  • окончание строительства; ;
  • жилой дом;
  • подтверждение расходов;
  • оплата процентов по кредитному договору.

Перечень данных условий закрытый. Любое нарушение повлечет отказ в предоставлении НВ.

Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета при строительстве дома

Получение НВ – несложная процедура, но следует соблюдать определенный порядок.

Шаг 1. Сбор необходимых документов

  • Заявление на получение НВ;
  • паспорт заявителя;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ, чтобы подтвердить доход и сумму удержанного налога;
  • документы о праве собственности на построенный дом;
  • выписка из ЕГРН; и о праве собственности на нее (если на получение вычета заявлены расходы на приобретение этого участка);
  • документы, подтверждающие расходы (квитанции, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием паспортных данных и адреса продавца, выписки из банка о перечислении денег продавцу или подрядчику, договор строительного подряда);
  • справка из банка об уплате процентов (если возврат налога будет осуществляться с суммы процентов по ипотеке).

заявление на поучение вычета

Это основной перечень документов. Дополнительно, в зависимости от ситуации, он может включать свидетельства о заключении брака, о рождении, постановление об установлении опеки.

Читайте также  Как законно защитить крупное имущество от судебных

Шаг 2. Передача документов налоговому агенту

После того как пакет документов будет подготовлен, необходимо предоставить его в налоговый орган по месту жительства. Это можно сделать непосредственно в ФНС, в подразделении МФЦ или через портал Госуслуг.

Шаг 3. Получение НВ или отказа

После приема документов у ФНС есть 3 месяца для проверки документов. Далее в течение 10 дней заявителю направляется ответ, и не более чем через месяц деньги поступят на счет.

декларация по форме 3-НДФЛ

Если налоговый агент откажет в возврате налога, то можно обжаловать решение в судебном порядке.

Существует другой способ получения НВ – через работодателя. При таком варианте возврат будет осуществляться в виде налогового послабления, т. е. работодатель не будет удерживать тринадцать процентов от заработной платы.

Чтобы оформить НВ таким способом, необходимо предоставить в бухгалтерию по месту работы соответствующий пакет документов (см. Шаг 1.). Обязательно предоставить оригиналы этих документов налоговому агенту. По истечении 30 дней заявитель получает решение, и можно будет предоставить его работодателю.

Отказ в налоговом вычете при строительстве дома

Налоговый орган по результатам камеральной проверки вправе отказать в предоставлении НВ. Причинами могут стать следующие обстоятельства:

  1. Заявитель ранее получал возврат налога в полном объеме.
  2. Заявитель не является налоговым резидентом.
  3. Предоставлен не полный список документов. Нужно собрать недостающие документы и повторно обратиться в налоговую.
  4. Не подтверждены фактические расходы на строительство. Такая ситуация может произойти, если у заявителя не сохранились квитанции и другие платежные документы. В этом случае можно запросить дубликаты и снова подать документы на НВ.
  5. Не исполнены обязательства по уплате процентов. Как говорилось ранее, получить возврат процентов по ипотеке можно только после уплаты их банку.
  6. Расходы на строительство произведены за счет работодателя или из средств государственного бюджета.
  7. Покупка земельного участка совершена с взаимосвязанным лицом (близкие родственники).
  8. Построенный дом не является жилым. В этом случае можно перевести дом в статус жилого и повторно подать документы на НВ.

Если вы считаете отказ ФНС необоснованным, то можно в течение месяца обжаловать решение.

Способы обжалования

  1. Возражение в налоговую. После того как заявитель получит отказ, ему будет предложено явиться в налоговый орган для рассмотрения результатов проверки. Присутствие необязательно, однако, это шанс предоставить свое возражение на полученный отказ.
  2. Жалоба. Можно подать обычную жалобу на налоговую в течение 1 года после принятия решения. Также можно подать апелляционную жалобу до вступления в силу решения, т. е. не позже 30 дней после вынесения решения. Между собой структура жалоб не отличается, и подаются они в Региональное Управление ФНС.
  3. Иск в суд. Подать исковое заявление можно только после обжалования решения в Управлении налоговой.

Нюансы получения налогового вычета на строительство дома

Получение налогового вычета имеет некоторые особенности:

  • если заявитель – неработающий пенсионер или безработный гражданин, то компенсацию можно получить за предшествующий строительству налоговый период;
  • возмещение расходов при постройке дома в кредит возможно только в том случае, если займ был целевым – на строительство;
  • если затраты покрывались частично за счет работодателя или субсидий, то НВ рассчитывается только с суммы расходов из собственных средств;
  • получить возврат при строительстве дачного или садового дома нельзя, однако, его можно перевести в жилой фонд, обратившись в местную администрацию.

Получение НВ при строительстве это право каждого гражданина, однако, оно осуществляется только при соблюдении законодательства и выполнении определенных условий. Любая попытка мошенничества при оформлении компенсации может привести к негативным последствиям.

Налоговый вычет при строительстве частного дома: можно ли получить и как оформить?

Налоговый вычет при строительстве частного дома: можно ли получить и как оформить?

Налоговый вычет — это возврат части средств, потраченных гражданином РФ на улучшение своих жилищных условий, в виде перечисления ему части ранее уплаченного НДФЛ. Оформить такую выплату можно лишь раз в жизни. Многие знают, что вычет полагается в случае покупки жилья. Однако, получить его можно и при строительстве индивидуального дома. Разберемся, как это сделать.

Право на имущественный или, как его еще называют, налоговый вычет имеют все граждане России, которые официально получают доход и платят налог на него в размере 13% (НДФЛ). Государство с целью поддержки населения готово вернуть часть уплаченных налогов в определенных случаях, в том числе, при улучшении человеком своих жилищных условий. Широко известно, что оформить данную меру господдержки могут те, кто приобрел жилье, например, решил купить квартиру в новостройке в Москве, на вторичном рынке или купить дом в Подмосковье. Однако и строительстве дома тоже есть право на вычет. Но здесь есть свои тонкости.

Частное домостроение очень популярно среди наших соотечественников. Только в прошлом году на объекты ИЖС пришлось примерно 46% введенных новостроек. Поэтому вопрос о том, как оформить налоговый вычет при строительстве дома, весьма актуален для миллионов россиян.

Согласно действующей редакции «Налогового кодекса РФ» ( п. 3 ст. 210) имущественный вычет граждане имеют право получить при строительстве жилого индивидуального дома на территории Российской Федерации самостоятельно либо с помощью подрядчиков. Для возврата средств собственник постройки должен являться резидентом РФ и регулярно платить налоги, а также документально подтвердить свои затраты на строительство. Получить средства можно будет только после оформления права собственности на возведенный объект ИЖС. И еще один важный момент, оформить налоговый вычет можно только при строительстве дома с правом регистрации в нем, то есть если вы, например, решили построить или купить дачу, в которой нельзя «прописаться», вычет не положен.

Какие расходы учитываются для определения суммы налогового вычета в случае строительства частного дома?

средства, потраченные, чтобы купить земельный участок;

расходы на приобретение недостроенного жилого дома;

траты на покупку всех строительных и отделочных материалов;

иные расходы, сопряженные с работами по отделке жилья или услугами по строительству частного дома;

оплата услуг по составлению проектно-сметной документации;

оплата услуг по подключению объекта ИЖС к инженерным сетям и коммуникациям.

Не учитываются в данной ситуации траты собственника на оплату аренды техники и строительных инструментов, комиссию риелтора, расходы на услуги по установке сантехники, газового оборудования, счетчиков и на строительство на земельном участке дополнительных зданий и малых архитектурных форм, например, беседок, гаражей, бань и т.п. Кроме того, не получится включить в сумму расходов затраты на перепланировку, переустройство или реконструкцию уже построенного дома.

Кроме того, оформить вычет, сразу после покупки земельного участка, тоже нельзя. Сделать это удастся только после возведения на нем дома и регистрации прав на это имущество в Росреестре.

А вот если вы оформляли кредит под строительство объекта ИЖС, можно получить вычет еще и по кредитным процентам. Но только в том случае, если кредит был целевым. Тогда достаточно приложить ко всем документам кредитный договор и справку об уплаченных по данному займу процентах.

Как определить размер налогового вычета?

Размер имущественного вычета составляет до 13% от совокупной суммы расходов на строительство дома и отделку жилья. Сумма затрат, учитывающихся при расчете вычета, не должна превышать 2 млн рублей. Это значит, что получить гражданин может не более 260 тыс. рублей, даже если потратил на возведение дома гораздо больше 2 миллионов.

При этом, выплата вычета может растянуться, так как за каждый год гражданин вправе вернуть не более, чем перечислили в бюджет подоходного налога. Остаток вычета переходит на следующий год и так до тех пор, пока сумма вычета не будет перечислена полностью.

Какие документы нужны для оформления имущественного вычета?

Для получения данного вида господдержки гражданин должен подготовить:

заявление на возврат налога;

выписку из ЕГРН на жилой дом;

копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома;

кредитный договор, если оформлялся целевой кредит для строительства дома, и справку об удержанных процентах по кредиту, если дом строился за счет кредитных средств;

документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);

копия документа, удостоверяющего личность

Получить средства налогоплательщик может двумя способами: через работодателя, когда НДФЛ просто не удерживается с заработной платы, и через налоговую инспекцию, когда 13% от налогового вычета возвращаются сразу за целый год или несколько лет. Для этого документы надо будет предоставить в налоговую инспекцию при личном визите или через электронный сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector