Как получить налоговый вычет, если не работаешь

Как получить налоговый вычет, если не работаешь

Оформление налогового вычета без работы: нюансы

Многие россияне пользуются налоговыми вычетами. В ряде случаев это позволяет им весьма существенно увеличить личный доход. В чем заключается сущность данной привилегии? Можно ли получить налоговый вычет, не работая?

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это установленная законодательством РФ гарантия, которая может представлять собой:

  1. Возмещение гражданину уплаченного подоходного налога НДФЛ в размере 13%;
  2. Законное основание для неуплаты гражданином подоходного налога в 13%.

Каждая из указанных гарантий имеет свои преимущества. Так, получив большую сумму возмещенного НДФЛ, ее можно потратить на что-нибудь полезное. В свою очередь, не уплачивая НДФЛ, можно потратить высвободившиеся денежные средства сразу же, не дожидаясь, пока они обесценятся по причине инфляции.

Стоит отметить: то, какая именно из указанных 2 гарантий может использоваться, зависит от конкретной разновидности вычета. Российские законы устанавливают достаточно большое их количество. К самым востребованным можно отнести:

    (предоставляется при покупке жилой недвижимости);
  • социальный вычет (предоставляется при пользовании платными услугами в сфере образования, здравоохранения);
  • стандартный вычет (предоставляется определенным категориям населения).

Все указанные вычеты объединяет то, что условием для их получения является наличие у гражданина доходов, облагаемых НДФЛ — налогом по ставке 13%. В общем случае данный налог начисляется на заработную плату, получаемую человеком по трудовому договору.

Сколько нужно работать для получения вычета?

Сколько нужно работать для получения вычетаСколько нужно работать, чтобы получить налоговый вычет? Длительность трудового стажа никак не влияет на саму возможность получения вычета. Но в определенной степени может влиять на его размер.

Например, человек купил квартиру стоимостью 2 000 000 рублей. После этого у него возникает право на вычет в размере 13% от данной суммы — то есть, на 260 000 рублей.

Условимся, что человек зарабатывает 40 000 рублей в месяц. На эту сумму начисляется НДФЛ в размере 13%, то есть, 5200 рублей. И для того, чтобы получить вычет в размере 260 000 рублей, человеку нужно проработать порядка 50 месяцев (260 000 / 5200).

В свою очередь, если зарплата человека 80 000 рублей, то проработать ему нужно будет уже 25 месяцев. Если зарплата 20 000 — то уже 100 месяцев, и так пропорционально.

Как получить вычет без трудовых доходов?

Как получить налоговый вычет, если не работаешь? На самом деле, есть довольно много других источников дохода, облагаемых по ставке в 13%. Например:

  • доход от продажи какой-либо собственности (например, квартиры, машины);
  • доход от оказания услуг по гражданско-правовому договору;
  • доход от сдачи квартиру в аренду.

Применение указанных доходов в целях получения вычета осуществляется по тому же принципу, что и в случае с заработной платой. Например, если человек сдает квартиру в аренду, и получает с арендатора 40 000 рублей в месяц, то должен будет ежемесячно уплачивать с этой суммы 13% — то есть, 5200 рублей.

Эти средства также можно использовать для получения вычета — например, с суммы, потраченной данным человеком на покупку второй квартиры. Если приобретенное им жилье стоит 2 000 000 рублей, то для получения полного вычета с данной суммы первую квартиру нужно будет сдавать — как и в случае с зарплатой в 40 000 рублей, в течение 50 месяцев.

Взаимный зачет налогов и вычетов: привилегия при отсутствии постоянных доходов

Взаимный зачет налогов и вычетов​Примечательно, что законодательство России позволяет гражданам осуществлять взаимный зачет вычетов и НДФЛ. По сути, это разновидность гарантии, по которой осуществляется законная неуплата данного налога. Но она может быть особенно интересна людям, у которых нет каких-либо постоянных доходов, облагаемых по ставке в 13%.

Например, если человек продал квартиру за 2 000 000 рублей, то должен будет (в случае, если она находится в его собственности менее 3 лет) заплатить государству с этой суммы налог в 13%, то есть, 260 000 рублей. Но если этот человек в том же году купил другую квартиру — тоже за 2 000 000 рублей, то он получит право получить с этой суммы вычет в 13%, составляющий те же 260 000 рублей.

Данный гражданин может обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о взаимном зачете — вычета в 260 000 рублей, и налога в 260 000 рублей. В результате, он ничего не будет должен государству.

Наличие каких-либо постоянных доходов у гражданина для осуществления взаимного зачета имущественного вычета — с суммы за покупку одной квартиры, и НДФЛ — с выручки, полученной с продажи другой квартиры, не имеет значения.

Резюме «Вопрос-ответ»

Можно ли получить налоговый вычет, не имея работы?

Да. Но при одном условии: если есть другие источники дохода, облагаемые по ставке в 13%.

Влияет ли стаж работы на возможность получения вычета и его размер?

На возможность получения — никак не влияет. На размер влияет опосредованно, в сочетании с размером зарплаты.

Можно ли получить вычет, не имея постоянных доходов?

Да. Например, если осуществляется взаимный зачет имущественного вычета и НДФЛ с выручки после продажи квартиры.

Можно ли получить налоговый вычет, если не работаешь

Граждане РФ могут оформить льготы не только по имущественным налогам, но и при уплате НДФЛ. Например, плательщик НДФЛ (13%) вправе использовать вычеты, чтобы уменьшить соответствующие обязательства перед бюджетом. Такая опция предоставляется физическому лицу, получающему налогооблагаемые доходы. Но как быть человеку, у которого нет трудоустройства и зарплаты? Может ли субъект законно претендовать на НДФЛ-вычеты без официальной занятости? Данный вопрос касается безработных, пенсионеров, студентов, а также иных лиц, не работающих по трудовому договору.

НДФЛ-вычет : что это такое

ЗаконНалоговым вычетом называется специальная преференция, позволяющая физлицу законно понизить базу НДФЛ, то есть сумму налогооблагаемого дохода. Применение этой льготы приводит к уменьшению подоходного налога, перечисляемого гражданином в бюджет.

Человек, получающий зарплату, с которой удерживается НДФЛ (13%), вправе оформить такие вычеты через своего работодателя или путем обращения в ФНС. Виды, основания и порядок оформления НДФЛ-вычетов регламентированы статьями 218-222 Налогового кодекса РФ (НК).

Так, для резидентов РФ предусмотрены следующие вычеты:

  1. Стандартные вычеты (статья 218 НК), которые предоставляются физическим лицам, относящимся к определенным (льготным) категориям или имеющим несовершеннолетних детей.
  2. Социальные вычеты (статья 219 НК), которые оформляются в отношении сумм, израсходованных налогоплательщиками на благотворительность, учебу, покупку медикаментов, медицинские услуги.
  3. Инвестиционные вычеты (статья 219.1 НК), которые вправе получить физлицо по операциям с ценными бумагами и индивидуальным инвестиционным счетом.
  4. Имущественные вычеты (статья 220 НК). Применяются при продаже активов (недвижимость, автомашины) и покупке жилых объектов.
  5. Профессиональные вычеты (статья 221 НК) для субъектов, занимающихся предпринимательством, частной практикой, работой по гражданско-правовым соглашениям, а также получением авторских и иных подобных вознаграждений.

Все преференции, перечисленные выше, предоставляются заявителям, имеющим надлежащие основания, при соблюдении оговоренных условий (требований) и согласно установленным ограничениям (лимитам). Существенным требованием считается наличие у заявителя доходов (заработков), облагаемых НДФЛ (13%). Основания для получения физлицом данных льгот, как правило, нуждаются в документальном подтверждении.

Вправе ли безработный оформить НДФЛ-вычет

Однако понятие налогооблагаемого дохода в данном контексте не ограничивается зарплатой, выплачиваемой плательщику НДФЛ по месту официального трудоустройства. Очевидно, что у лица, являющегося налоговым резидентом РФ и при этом не работающего по трудовому договору, могут быть другие источники дохода (заработка):

  • выручка от реализации активов, принадлежащих заявителю вычета. Например, в налоговом периоде гражданин мог продать собственную жилплощадь или личный автомобиль. НДФЛ (13%) взимается в подобных ситуациях, если продавец не выждал минимального предельного срока обладания объектом (5 лет или 3 года);
  • доход от сдачи собственных активов в аренду. Например, речь может идти о предоставлении личной жилплощади гражданина во временное пользование иному лицу на возмездной основе;
  • поступления от выполнения физлицом определенных работ на основании гражданско-правовых соглашений;
  • прочие доходы, оговоренные статьей 208 НК, но не освобождаемые от НДФЛ по статье 217 НК.

Если безработный получил какие-либо заработки и уплатил НДФЛ (13%), он может заявить данные поступления к вычету. С этой целью он обращается в местное подразделение ФНС с пакетом документации:

  1. Гражданский паспорт самого физлица-заявителя.
  2. Заявление нужного содержания.
  3. Декларация 3-НДФЛ.
  4. Документальное подтверждение доходов, полученных заявителем и облагаемых налогом 13%.
  5. Бумаги, однозначно доказывающие право гражданина на получение заявленной льготы (например, договор покупки жилья, обучения или оказания медицинских услуг), а также платежная документация, подтверждающая оплату заявителем данных расходов.

Пример: получение имущественного вычета безработным

Безработного гражданина может заинтересовать возможность оформления НДФЛ-вычета при покупке или продаже квартиры. Реализация жилплощади до истечения минимального предельного срока владения (3 года или 5 лет) обуславливает необходимость перечисления НДФЛ с дохода, полученного физлицом от этой продажи. При этом продавец недвижимого объекта вправе сократить базу НДФЛ на 1 млн рублей или сумму издержек приобретения этого объекта (по своему выбору). Такая возможность дается любому физлицу-резиденту.

Что касается НДФЛ-вычета покупателю жилья, то на этот случай статьей 220 НК не установлен конкретный срок давности для оформления физлицом соответствующей льготы. Однако пунктом 7 статьи 78 НК оговорено, что с просьбой о зачете (возврате) налоговой суммы, уплаченной гражданином излишне, заявитель вправе обратиться на протяжении 3 лет, отсчитываемых от момента перечисления данной суммы. Таким образом, покупатель квартиры, который решил в 2019 году оформить причитающийся вычет, может осуществить любой из трех доступных сценариев:

  1. Направить подразделению ФНС сразу три декларации 3-НДФЛ за три минувших года (2016, 2017, 2018), а заявление на возврат НДФЛ составить для 2016 года. Налог (максимум 260000 рублей) вернут за 2016-2018 годы, неиспользованный остаток льготы (если есть) перенесется на 2019 и последующие периоды.
  2. Декларацию и заявление направить только для 2018 года. НДФЛ компенсируют за 2018 год с переносом неиспользованного остатка на последующие периоды.
  3. 3-НДФЛ составить для 2017 и 2018 годов, а заявление оформить для 2017 года. Налоговый платеж возместят гражданину за 2017-2018 с переносом остатка на следующие периоды.

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Возможно ли получение налогового вычета при покупке квартиры, если в момент совершения сделки я (покупатель) официально нигде не работал?

Если вы построили или приобрели недвижимость, то налоговым законодательством предусмотрена возможность предоставления вам имущественного налогового вычета. Возможность получения имущественного налогового вычета подразумевает, что ваш доход (его часть) в размере данных вычетов не будет облагаться налогом на доходы физических лиц.

Сроки, размеры условия и порядок получения имущественных налоговых вычетов указаны в положениях ст. 220 Налогового кодекса РФ.

Вычет возможен при понесенных вами расходах:

  • на новое строительство жилого дома, приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, приобретение земельного участка (доли в нем) для индивидуального жилищного строительства или расположенного под приобретаемым жилым домом согласно пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ;
  • на погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение (строительство) недвижимости либо полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов согласно пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Размер вычета на приобретение (строительство) жилья и земельных участков может быть равен сумме фактически произведенных вами расходов. Однако положениями пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ предусмотрено ограничение по размеру предоставляемого вычета — он не может превышать 2 млн руб, даже если ваши расходы были больше. Вычет на погашение процентов по целевому займу (кредиту), израсходованному на приобретение (строительство) жилья и земельных участков под приобретаемым (строящимся) жильем либо полученному в целях рефинансирования (перекредитования) такого кредита, предоставляется в сумме фактически произведенных расходов на проценты. Однако данный вычет также ограничен размером согласно п. 4 ст. 220 НК РФ и не может превышать 3 млн руб.

В п. 3 ст. 210 НК РФ определена возможность воспользоваться имущественными налоговыми вычетами, предусмотренными пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ в размере расходов на приобретение (строительство) недвижимости и сумме расходов на погашение процентов по целевым кредитам. Однако воспользоваться подобным правом на получение имущественного вычета могут физические лица при наличии у них доходов, для которых применяется налоговая ставка 13%, определенная п. 1 ст. 224 НК РФ.

Следовательно, если на момент приобретения вами квартиры у вас отсутствовали доходы, в отношении которых применяется налоговая ставка 13%, то вы не сможете воспользоваться имущественным налоговым вычетом по окончании того года, в котором ваша недвижимость была приобретена.

Однако это не значит, что вы вообще не сможете получить имущественный налоговый вычет. Налоговым законодательством не ограничен срок, когда вы сможете воспользоваться данным вычетом. То есть подать декларацию 3-НДФЛ и получить имущественный вычет вы сможете тогда, когда у вас возникнут доходы, облагаемые по ставке 13%.

Как получить налоговый вычет, не имея работы?

Получить от государства налоговый вычет могут даже те, кто в данный момент не работает. Но для неработающего человека есть ряд ограничений и правил, которые нужно соблюдать.

Как “работает” налоговый вычет?

Вычет положен только налоговым резидентам (то есть физлицам, проживающим в России более 183 дней в году), которые платят подоходный налог по ставке 13%. Многие до сих пор считают, что вернуть налог может только тот, кто официально работает. Но нет, вернуть налог может и безработный, потому что НДФЛ облагается почти любой доход человека.

С 2021 года перечень доходов, уплаченный налог с которых можно вернуть сократился. Если раньше в расчет входили абсолютно любые доходы, облагаемые 13%-ным налогом, то теперь это не так.

Для получения налогового вычета вы должны иметь какой-либо из этих доходов:

официальную заработную плату (которую вы получили по трудовым и гражданско-правовым договорам)

доход, полученный от оказания различных услуг

доход, полученный от продажи имущества

деньги, полученные от сдачи имущества в аренду

если вы получали выплаты по пенсионному обеспечению

Таким образом, мы видим, что зарплата — это не единственный источник, облагаемый налогом. Если человек не работает, но имеет другие доходы (поименованные выше), то он тоже может получить налоговый вычет.

Пример

Иван в прошлом году оплатил собственное лечение в частной клинике. Но при этом он не работает официально. Иван хочет получить социальный налоговый вычет, и он может это сделать, так как весь прошлый год он сдавал свою квартиру в аренду и платил с этого дохода налог.

Так что, если вы не работаете, но хотите получить вычет проанализируйте, есть ли у вас иной доход, с которого вы платите НДФЛ по ставке 13%. Обратите внимание, что вы вправе получить возврат ранее уплаченного налога только за тот период, когда вы этот налог платили. Если вы НДФЛ не платили, то и вернуть вы ничего не сможете.

Приведем еще один пример. Сергей получил в наследство от бабушки квартиру. Через год он решил ее продать. Но так как предельный минимальный срок владения еще не вышел, Сергей при продаже должен будет заплатить НДФЛ. Уплаченный налог пойдет в расчет налогового вычета, если Сергей будет нести расходы, по которым можно получить возврат налога.

Сколько денег можно вернуть?

Напомним, сколько денег вы сможете вернуть по самым популярным налоговым вычетам.

По социальному вычету вы сможете вернуть до 15 600 руб. в год (за исключением вычета на дорогостоящее лечение, обучение детей, благотворительность)

По социальному вычету за обучение детей возврат возможен в меньшей сумме — до 6500 руб в год

По имущественному вычету за приобретение или строительство жилья на собственные средства (без использования ипотеки) вы сможете вернуть до 260 000 руб

При использовании ипотеки вы сможете получить дополнительный имущественный вычет за фактически уплаченные проценты банку — а это еще до 390 000 руб

Как оформить?

Для того чтобы оформить налоговый вычет, вы должны самостоятельно обратиться с документами в налоговую инспекцию по месту своей постоянной регистрации/прописки.

Если вы не работаете, то вычет через работодателя вы получить не сможете.

Читайте также  Налог при переоформлении земельного пая
Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector