Как вычесть подоходный налог с зарплаты

Как вычесть подоходный налог с зарплаты

Онлайн-калькулятор НДФЛ 2021

Онлайн-калькулятор расчета НДФЛ — сервис, позволяющий узнать, какую сумму придется отдать государству с полученных доходов.

Правильно рассчитать налог на доходы физлиц или вернуть его часть помогут инструкции КонсультантПлюс. Используйте их бесплатно:

  1. Как подать декларацию и уплатить подоходный налог.
  2. Как считать и платить налог с зарплаты.
  3. Образец заявления работодателю о возврате излишне уплаченного налога.
  4. Образец заявления на налоговый вычет по НДФЛ.

Наиболее распространенными доходами граждан являются заработная плата, пенсия и стипендия. В этот список надо добавить еще проценты по вкладам и дивиденды, плату за сдачу в аренду любого имущества (не только недвижимости), авторские гонорары и многое другое. Закон требует, чтобы с доходов физических лиц в бюджет перечислялся НДФЛ (налог на доходы физлиц). Его удерживают компании и ИП, которые осуществляют выплаты. Рассчитать, сколько выдать на руки, поможет калькулятор подоходного налога онлайн — бесплатный инструмент, не требующий регистрации.

Как работает калькулятор

При работе с сервисом необходимо сделать несколько шагов. Сначала выбрать налоговую ставку — 13 или 30%. Эта величина зависит от того, является получатель налоговым резидентом или нет. Резидентство определяется продолжительностью непрерывного проживания на территории России. Если гражданин (независимо от национальности и гражданства) в течение 12 месяцев проживает в РФ 183 дня и более, то ставка для него 13%. Это правило не распространяется на военнослужащих и государственных служащих, командированных за пределы страны. Они всегда считаются налоговыми резидентами, даже если фактически выполняют работу за границей на протяжении 183 и более дней.

Калькулятор НДФЛ

После того как выбрана ставка, надо в онлайн-калькулятор расчета НДФЛ в 2021 году вписать сумму, с которой удерживают сумму отчислений в бюджет. Автоматически в графах «Сумма налога» и «Сумма без НДФЛ» появятся результаты расчета.

При необходимости используйте калькулятор НДФЛ онлайн бесплатно для расчетов «в обратном порядке». Допустим, вы не знаете, какой была сумма до удержания подоходного налога, и надо узнать, сколько денег пойдет в бюджет. В таком случае начинайте работу не с первой строки, а последней. Например, работник Пэпэтэшин, налоговый резидент РФ, получил «чистыми» 10000 рублей. Ему интересно, сколько пришлось отдать государству. Вводим число 10000, чтобы вычислить сумму НДФЛ на калькуляторе, в поле «Сумма без НДФЛ» и автоматически получаем результат.

Если вы хотите посчитать НДФЛ 13 % на калькуляторе онлайн с вычетами на детей, то сначала придется отнять сам вычет. Например, Пэпэтэшин — отец четверых несовершеннолетних детей. Один из них, который родился третьим, имеет справку об инвалидности. В таком случае, согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ , налоговый вычет составит (калькулятор НДФЛ 2021 года тут не понадобится):

  • по 1400 рублей — на первого и второго ребенка;
  • по 3000 рублей — на третьего и четвертого ребенка;
  • и 12 000 рублей — на ребенка-инвалида (опекунам, попечителям, приемным родителям вычет дают в размере 6000).

Если Пэпэтэшин получает 20 000 рублей «грязными», то налог с него в течение года удерживать не будут в принципе, поскольку его доход меньше. Если зарплата 40 000 рублей, то калькулятор НДФЛ 13 процентов посчитает вычет исходя из следующей суммы:

На руки Пэпэтэшин сможет получить:

Обратите внимание, что льгота предоставляется только до тех пор, пока сумма дохода в году не превысит 350 000 рублей. Если зарплата до налога равна 20 000, то за год Пэпэтэшин получает 240 000, значит, на протяжении всего года сможет получать вычет. Если зарплата составляет 40 000 рублей, то общегодовой доход уже 480 000. В таком случае льгота действует только 8 месяцев, например с января по август. В сентябре многодетный отец получит зарплату, рассчитанную уже без вычетов, — 34 800 рублей.

Напомним, вычет на детей предоставляется работодателем после получения соответствующего заявления от работника. Обязательно прилагаются документы о рождении, усыновлении либо получении опеки над детьми. Родители, которые воспитывают детей в одиночку, имеют возможность оформить вычет на ребенка в удвоенном размере. Но такое право возникает, если второго родителя фактически нет (умер, объявлен без вести пропавшим). Если родители в разводе, это не позволит получать льготу в двойном размере.

Калькулятор НДФЛ

Калькулятор НДФЛ относится к той разновидности полезных приспособлений, которая может пригодиться каждому россиянину, являющемуся плательщиком подоходного налога, независимо от того, трудоустроен он или нет. Дело в том, что НДФЛ взыскивается со всех видов доходов, независимо от источника их происхождения.

Варианты ставок НДФЛ

В калькуляторе предусмотрена опция выбора нужной ставки НДФЛ – 9, 13, 15, 30 или 35%.

Особенности применения той или иной ставки будут рассмотрены ниже. Что же касается непосредственных расчетов, то вам потребуется лишь выбрать нужную именно вам ставку и внести в поле калькулятора сумму, от которой требуется провести расчет на предмет налога на доход.

Удобство калькулятора в том, что сумму не нужно округлять до ближайшего целого числа. Можно ввести в поле сумму в рублях и копейках, разделив их запятой.

В зависимости от того, какой именно расчет вам необходим, вы можете кликнуть по опциям-кнопкам «Выделить НДФЛ» или «Начислить НДФЛ». Соответственно калькулятор выдаст вам результат в виде НДФЛ от суммы или суммe с приплюсованным к ней НДФЛ.

Стандартная ставка

Стандартной считается ставка в 13%. Она применяется для исчисления налога на доход в отношении граждан – резидентов Российской Федерации, для которых в соответствии со ст. 224 НК не предусмотрена иная ставка.

По ставке в 13% производится налогообложение:

  1. заработной платы;
  2. премиальных и отпускных выплат;
  3. получаемых дивидендов.

Для нерезидентов РФ 13-процентная ставка применяется в случаях:

  1. получения нерезидентом доходов в Российской Федерации;
  2. официального трудоустройства нерезидента в РФ по приглашению для высококвалифицированных кадров;
  3. трудоустройства нерезидента на территории Российской Федерации в рамках программы по переселению соотечественников, на все время пребывания их в качестве нерезидентов;
  4. трудоустройство в РФ лиц, находящихся в статусе беженца либо на условиях временного пребывания в РФ;
  5. трудоустройства нерезидентов на судах, портом прописки которых являются порты РФ.

Ставка в 30%

30-процентная ставка применяется для налогообложения доходов, получаемых от ценных бумаг, за исключением дивидендов по акциям российского выпуска, которые налогооблагаются по 13-процентной ставке.

Применяется ставка в 30 процентов для:

  1. начисления налогов по доходам от ценных бумаг для нерезидентов РФ;
  2. начисления налогов любому из налогоплательщиков, не предоставивших в ФНС данных, позволяющих провести налогообложение по другой ставке в соответствии с требованиями ст. 214 НК.

Вычеты по данной ставке налогообложения не применяются.

Ставка в 35%

Исчисление НДФЛ, исходя из ставки в 35%, применяется в силу ст. 224 НК РФ.

Плательщиками являются физические лица, как резиденты, так и иностранцы, получающие доходы в Российской Федерации. При этом налоговые резиденты облагаются по ставке в 30% в случаях получения доходных средств от источников, находящихся как в России, так и за рубежом. Иностранные граждане становятся налогоплательщиками по 30-процентной ставке только по доходам, получаемым из российских источников.

Применяется 30-процентный налог по доходам, происходящим из:

  • выигрышных и призовых сумм по рекламным акциям на сумму более 4 тысяч рублей;
  • доходов по банковским вложениям, которые превышают ключевую ставку Центробанка РФ на 5 пунктов по отечественной валюте и свыше 9% по вкладам в валюте других стран;
  • доходов, полученных в результате экономии по кредитным средствам.

Вычеты по подобным видам доходов не применяются.

Ставка 15%

Применяется как ставка налогообложения для нерезидентов РФ, получающих доходы по результатам владения долями капитала компаний и организаций РФ.

В налоговую базу входят все виды дохода, а именно:

  • денежные поступления;
  • натуральный продукт;
  • материальная выгода.

При наличии разных видов дохода начисление НДФЛ производится отдельно по каждому из вышеперечисленных видов.

Обратите внимание: с 1 января 2021 года вступил в силу Федеральный закон № 372-ФЗ от 23.11.2020 г., который устанавливает повышенную ставку на доходы физлиц свыше 5 миллионов рублей. Считаются все доходы: зарплата, доходы от ценных бумаг, дивиденды, купоны. Чтобы посчитать налог при применении повышенной ставки разделите общий доход на 2 части: 5 миллионов рублей (их считаем по ставке 13%), и всё, что сверх 5 миллионов рублей (их считаем по ставке 15%).

Ставка 9%

Ст.224 НК РФ определяет 9-процентную ставку для расчета налога по:

  1. доходам, полученным как проценты по облигациям с датой эмиссии не позднее 1.01.2007 года;
  2. доходам учредителей по договорам доверительного управления в силу сертификатов, эмитированных не позднее 1.01.2007 года.

Правила расчета

Независимо от ставки, по которой будет производиться налогообложение, правила расчета НДФЛ будут неизменными и могут быть выражены в следующих формулах:

  • При выделении НДФЛ: Сумма без НДФЛ = (Сумма с НДФЛ / 100%) * Налоговую ставку.
  • При начислении НДФЛ: Сумма с НДФЛ = (Сумма без НДФЛ * 100%) / (100% — Налоговая ставка).

Вычеты

Стандартными вычетами по НДФЛ с 13-процентной ставкой налогообложения будут:

  • 500 рублей;
  • 3000 рублей:
  • вычет на иждивенцев.

Список граждан, имеющих право на 3000-рублевый вычет, является рестрикционным, то есть ограниченным. К категориям лиц, обладающих правом на получение подобного вычета, относятся:

  • лица, либо пострадавшие в результате Чернобыльской аварии, либо принимавшие участие в событиях на Чернобыльской АЭС;
  • лица, так или иначе бывшие задействованными в событиях на объектах «Укрытие» и «Маяк»;
  • лица, принимавшие участие в ядерных испытаниях либо участвовавшие в устранении возникших при испытаниях нештатных ситуациях.

Полный список приведен в ст. 218 НК РФ.

Список категорий лиц, обладающих правом на получение пятисотрублевого вычета, дан в пп.1,2 ст. 218 НК РФ. В частности, к ним относятся:

  • герои РФ и СССР;
  • орденоносцы РФ и СССР;
  • ветераны ВОВ;
  • жители блокадного Ленинграда и другие категории.

Вычеты на детей полагаются гражданам, имеющим на иждивении несовершеннолетних детей либо детей инвалидов, по следующей шкале:

Калькулятор НДФЛ

НДФЛ-калькулятор онлайн достаточно прост в применении. Для расчета понадобится выбрать ставку и ввести нужную сумму. Все остальное онлайн-калькулятор НДФЛ с зарплаты с вычетами на детей сделает автоматически.

Шаг 1. Выберите, по какой ставке считать НДФЛ.

Шаг 2. В поле «Сумма» введите данные, с которых нужно рассчитать налог (вычеты удерживаются заранее).

Если вы хотите применить оперативный расчет НДФЛ (онлайн-калькулятор) с вычетами на детей 2020 года, нужно быть аккуратнее, так как сервис не учитывает такую льготу. Таким образом, прежде чем вычислить необходимую налоговую сумму, пользователю нужно самостоятельно уменьшить налогооблагаемую базу на предоставляемый ему стандартный вычет:

  • по 1400 рублей — за первого и второго ребенка;
  • по 3000 рублей — за третьего и четвертого;
  • 12 000 рублей — за ребенка-инвалида.

Шаг 3. Результаты вычислений в калькуляторе отобразятся автоматически.

С помощью сервиса можно выполнить и обратную операцию — рассчитать налогооблагаемую базу от полученной на руки суммы. Для этого в строку «Сумма» вводится известная величина, определяется налоговый показатель 13 или 30 %, затем производится расчет налогооблагаемой базы.

Наконец, зная размер вычетов и ставку, по которой он был рассчитан, можно определить исходную сумму. Для этого укажите нужный процент и введите значение в поле калькулятора «Сумма налога».

Что такое налог на доходы физлиц

Поможет рассчитать подоходный налог с зарплаты онлайн-калькулятор (с детьми). Но все же полезно знать, что это такое. Подоходный налог регулируется главой 23 Налогового кодекса и рядом Федеральных законов:

  • 251-ФЗ от 03.07.2016;
  • 281-ФЗ от 25.11.2009;
  • 229-ФЗ от 27.07.2010;
  • 279-ФЗ от 29.12.2012.

Подоходным сбором облагается доходность, получаемая резидентами и нерезидентами Российской Федерации от источников, базирующихся на территории России и за ее пределами (только для резидентов).

Также он применяется и в области государственных закупок. Каждый контракт, который заключается с физическим лицом (исключение — ИП и специалисты, занимающиеся частной практикой), в обязательном порядке содержит условие о том, что из той суммы, которую заказчик должен заплатить исполнителю-физлицу, он вычитает подоходный и другие налоговые платежи. Об этом говорит ч. 13 ст. 34 44-ФЗ. В такой ситуации вспомните, что расчет подоходного налога онлайн-калькулятор (с детьми) может сделать за вас.

Сколько платить

Установлены такие налоговые ставки НДФЛ:

  • 9 % — ставка для резидентов, получивших доход в форме дивидендов;
  • 13 % — общая налоговая ставка для граждан Российской Федерации (пп. 2-5 ст. 224 НК РФ);
  • 15 % — ставка для иностранцев, которые получили доход в форме дивидендов от российских предприятий;
  • 30 % — ставка для нерезидентов от источников — российских организаций;
  • 35 % — с выигрышей и призов от участия в различных конкурсах и лотереях, а также с доходов по банковским вкладам и на основании п. 2 ст. 212 НК РФ.

Расчет подоходного налога по формуле

Немного о том, как посчитать самостоятельно. Формула для расчета утверждена в п. 1 ст. 225 НК РФ:

Величина налогооблагаемой базы может меняться из-за вычетов: на детей, имущественных, социальных и проч.

Например, с зарплаты 60 000,00 нужно заплатить 60 000,00 × 13 % = 7800 руб. Если есть ребенок, то положен вычет 1400 рублей. Тогда отчисление составит (60 000,00 — 1400,00) × 13 % = 7618 руб.

А если бы детей было двое, причем один из низ инвалид, то подоходный составит: (60 000 — 1400 — 1400 — 12 000) × 13 % = 5876 руб.

Напомним, что если вы хотите использовать калькулятор НДФЛ онлайн с вычетами на детей, нужно предварительно из полной суммы отнять вычет за каждого ребенка!

Расчёт НДФЛ: формула расчета

Одним из налогов, по которому физлица являются налогоплательщиками, является НДФЛ. Информация по нему регламентирована гл. 23 НК РФ, в которой закреплены основные положения по налогу, в том числе объекты налогообложения, налоговая база, ставки, налоговые вычеты и др.

Общее по НДФЛ

По общему правилу НДФЛ уплачивается не за счет работодателя, как, например, страховые взносы с зарплаты работников, а за счет сотрудника, методом вычитания налога из его дохода. Стандартная ставка для резидентов РФ при официальном трудоустройстве составляет 13%, а для нерезидентов РФ — 30% (исключение — высококвалифицированные специалисты, для которых ставка НДФЛ равна 13%).

Важно! В планах Правительства РФ снизить в 2020г. ставку по НДФЛ для нерезидентов до 13%.

Налог изначально удерживается из доходов работника, а затем перечисляется в бюджет государства. При этом перечисление НДФЛ возможно только после того, как доход будет выплачен работнику — выдан наличными деньгами через кассу или перечислен на банковский счет.

Нарушением законодательства по НДФЛ являются такие важные моменты:

  • работодатель возлагает на себя бремя по НДФЛ, то есть перечисляет собственные деньги, а не удержанные из дохода физлица (в случае, если перечисляет налог раньше выплаты дохода);
  • работодатель перекладывает обязанность расчета и перечисления налога на самого сотрудника. Компания является налоговым агентом по НДФЛ, а потому непосредственно она должна рассчитать, удержать и перечислить налог в бюджет государства. Сотрудник получает зарплату или иной доход за вычетом суммы рассчитанного и удержанного налога.

Сроки перечисления НДФЛ зависят от того, какой именно вид дохода получает сотрудник. В некоторых случаях налог необходимо перечислить не позднее следующего дня после выплаты дохода, например, оплаты труда по трудовому или ГПХ договору. В других случаях НДФЛ нужно перечислить до конца месяца, в котором была произведена выплата дохода, например, по отпускным или больничному листу.

Обновите 1С:ЗУП до последней версии!

  • Настроим 1С:ЗУП под изменения законодательства;
  • Настроим электронный кадровый документооборот с сотрудниками;
  • Настроим интеграцию 1С:ЗУП с Корпоративным порталом или создадим его;
  • Подключим 1С:Кабинет сотрудника и обучим работе в нем.

Суммы, не подлежащие обложению НДФЛ

Согласно ст. 217 НК РФ некоторые доходы, получаемые физлицами, не облагаются НДФЛ. Их перечень весьма обширен, но наиболее распространенными являются, например, такие:

  • государственные пособия (кроме пособий по временной нетрудоспособности), например, по беременности и родам, уходу за ребенком до 1,5 лет;
  • суммы в возмещение вреда в связи с увечьем или повреждением здоровья;
  • денежное возмещение коммунальных услуг или топлива;
  • стоимость натурального довольствия;
  • расходы на повышение профессионального уровня сотрудника;
  • затраты на выполнение работником трудовых обязанностей, например, командировочные расходы;
  • суточные ежедневно в пределах 700 руб. для командировок по России и в пределах 2 500 руб. для командировок за границу;
  • выходное пособие, среднемесячный заработок в пределах 3-х средних месячных заработков или 6-ти средних месячных заработков (если организация расположена в районах Крайнего Севера и приравненных к ним территориях);
  • материальная помощь работодателя в пределах 50 000 руб. на каждого ребенка при рождении или усыновлении малыша;
  • подарки или материальная помощь, полученная от работодателя, — в пределах не более 4 000 руб.;
  • пособие в связи со смертью близкого родственника и др.

Налоговые вычеты

Налоговые вычеты представляют собой суммы, на основании которых уменьшается налогооблагаемая база. Налоговые вычеты могут быть стандартными, социальными или имущественными. Некоторые из них можно получить как через работодателя, так и через налоговую инспекцию, другие же — только через ИФНС.

Наиболее распространенными являются стандартные вычеты на детей. Как правило, право на их получение связано с минимальным пакетом документов, предоставляемым налогоплательщиком. Вычет зависит от того, сколько детей у физического лица и кем он им приходится (родителем, усыновителем, опекуном и т.д.).

Социальные вычеты в основном получаются при расходах на обучение или лечение, как свое, так и ближайших родственников. Имущественные вычеты связаны с приобретением недвижимости — как за наличный расчет, так и путем заключения кредитного договора.

Предоставление практически всех налоговых вычетов основано на том, что существует конкретный лимит, при превышении которого налогоплательщик утрачивает право их использовать. К примеру, по стандартным вычетам на детей лимит составляет 350 000 руб. совокупного дохода за период, начиная с календарного года. По имущественному вычету при покупке недвижимости вычет составляет 2 млн. руб.

Формула расчета НДФЛ

Для расчета НДФЛ необходимо определить налоговую базу. Она рассчитывается по итогам каждого месяца нарастающим итогом с начала календарного года. Данная база уменьшается на налоговые вычеты, предоставляемые работодателем.

НДФЛ в 1С

При расчете НДФЛ в программе 1С:ЗУП необходимо выполнить такие настройки:

  • проверить, чтобы стандартные вычеты применялись нарастающим итогом в течение налогового периода;
  • проанализировать, верно ли указаны коды доходов, поскольку они будут отражаться в отчетности по НДФЛ;
  • настроить налогообложение НДФЛ по каждому виду начислений и удержаний.

НДФЛ нужно рассчитывать по каждой сумме фактически начисленного дохода за каждый месяц отдельно. Налог начисляется различными документами в зависимости от вида дохода — отпуском, больничным листом, начислением зарплаты и др.

При закрытии месяца по зарплате в документе «Начисление зарплаты и взносов» будут отражаться все суммы доходов, предоставленных вычетов, а также рассчитанных и удержанных налогов. Эти сведения отражаются как в бухгалтерском, так и в налоговом учете, то есть попадают в соответствующие регистры налогового учета.

На основании этой информации формируется отчетность в ИФНС, например, справки по форме 2-НДФЛ или расчет 6-НДФЛ. В дальнейшем можно воспользоваться возможностями передачи данных сразу из программы через сервис 1С:Отчетность, который входит в ИТС ПРОФ.

Пример расчета НДФЛ

Рассмотрим конкретный пример расчета НДФЛ за декабрь по одному сотруднику.

Читайте также  Где оплачивают налоги на землю
Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector