Куда идет подоходный налог с зарплаты

Как изменятся налоговые платежи россиян с 2021 года

С 1 января 2021 года в России вступает в силу закон о налогообложении доходов граждан с депозитов, если сумма их сбережений превышает 1 млн руб., а также вводится повышенная ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 15% для россиян с доходами от 5 млн руб. в год (соответствует 416,7 тыс. руб. в месяц). В течение 20 лет в стране действовала единая ставка подоходного налога в размере 13%. Решения об увеличении налоговой нагрузки были приняты на фоне падения бюджетных доходов, вызванного пандемией. Власти оценивают совокупный эффект от этих мер примерно в 160 млрд руб., но если деньги от роста НДФЛ (60 млрд руб.) должны поступить в бюджет уже в 2021 году, то платежи по начисленным за год налогам с доходов по вкладам начнутся только в 2022-м.

Как минимум последние десять лет чиновники кулуарно обсуждали возможность возвращения к прогрессивной шкале НДФЛ, отмененной в 2001 году. В пользу этой идеи говорили заметно повысившееся качество налогового администрирования и растущее социально-экономическое неравенство в России. В 2017 году Credit Suisse оценивал, что половина наиболее обеспеченных россиян владеет 83% национального дохода — ситуация, сопоставимая с дореволюционным, 1905 годом. Опрос ЦСР в мае (до объявления о повышении) показал, что 61% россиян выступает за прогрессивную шкалу НДФЛ.

Налог на состоятельных

Кто будет платить. Министр финансов Антон Силуанов приводил верхнюю оценку количества россиян, которые будут платить 15% с заработка свыше 5 млн руб., — 1% всех работающих, или около 700 тыс. человек. Исходя из данных Росстата о распределении доходов между гражданами, налог может затронуть меньше — 200–300 тыс. человек. По мнению экспертов РАНХиГС, состоятельные граждане, которых коснется повышение налога, проживают в основном в столичных агломерациях (Москве, Петербурге, Казани) и нефтяных регионах (ЯНАО, ХМАО).

Насколько вырастет платеж. Если у человека зарплата составляет, например, 500 тыс. руб. в месяц (до уплаты НДФЛ), то в сумме за год работодатель при повышенной ставке удержит с нее лишние 20 тыс. руб. Чем выше доход, тем дополнительный платеж будет выше.

Какие доходы освобождаются от 15-процентного НДФЛ. Повышенная ставка будет применяться только к «периодическим и активным» доходам сверх 5 млн руб. в год, включая зарплату, дивиденды и продажу ценных бумаг, и не будет применяться к разовым или нерегулярным доходам, например от продажи личного имущества, включая недвижимость.

На что пойдут деньги. НДФЛ с состоятельных россиян, в отличие от общего правила, не будет поступать в региональные бюджеты — средства целевым образом пойдут на лечение детей от редких и тяжелых болезней. Отбирать пациентов и распределять эти средства на лечение будет специальный некоммерческий фонд.

Налог на сбережения

Кто будет платить. В России 5,9 млн счетов с остатками свыше 1 млн руб. (1% всех счетов), сообщало в марте Агентство по страхованию вкладов. Общий объем средств на таких счетах составляет 17,95 трлн руб. (57% от всей суммы вкладов россиян). Если у человека несколько вкладов в разных банках (каждый из которых меньше 1 млн руб.), но в сумме они превышают пороговое значение, то НДФЛ в размере 13% все равно будут облагаться полученные за год доходы за вычетом необлагаемого дохода с 1 млн руб. Поэтому дробить сбережения по разным банкам ради ухода от налога нет смысла. Уплатить налог должны будут даже вкладчики, не являющиеся налоговыми резидентами России. «Ожидаемые доходы бюджета в 2022 году от этой меры составят 100 млрд руб.», — сообщила РБК пресс-служба Минфина.

Как было раньше. Доходы по депозитам формально подлежали налогообложению, но только в том случае, если процентная ставка по вкладу превышала ключевую ставку ЦБ плюс 5 п.п. Такие ставки на рынке практически отсутствовали, поэтому налоги не платились.

Как будет рассчитывать платеж. Когда был открыт вклад, неважно: налогом будет облагаться процентный доход по вкладам за год. Но из него будет вычитаться сумма, равная произведению 1 млн руб. и ключевой ставки ЦБ на 1 января года, за который взимается налог (сейчас это 42,5 тыс. руб.). Например, у физлица один рублевый вклад на 1,5 млн руб. со ставкой 5% годовых, а проценты выплачиваются в конце срока действия — 1 декабря. Такой вклад принесет 68 750 руб. дохода в год. При ключевой ставке ЦБ на 1 января 2021 года — 4,25% необлагаемый доход составляет 42,5 тыс. руб. В результате налог к уплате равен (68 750 — 42 500) х 13% = 3 412,5 руб.

Если счет в валюте, то процентный доход будет пересчитываться в рубли по официальному курсу ЦБ на день фактического получения дохода. Курсовая разница налогом не облагается.

Когда платить. Банки будут выплачивать проценты по вкладам в полном объеме без вычета налога. Уплатить налог вкладчики должны будут самостоятельно. Но подавать декларации о доходах по вкладам не нужно: все российские банки должны будут не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным, сообщить в налоговую о процентах, выплаченных физлицам. Налоговая сама рассчитает сумму налога и направит гражданину уведомление (как в случае с транспортным, земельным налогами или налогом на имущество). Уплатить налог за 2021 год нужно будет до 1 декабря 2022 года.

Какие счета выводятся из-под налогообложения. От налога освобожден доход по рублевым счетам со ставкой ниже 1% годовых, в частности текущие, зарплатные счета. Также не будут облагаться налогом процентные доходы по счетам эскроу (специальный счет в банке, на котором замораживаются средства граждан на недвижимость до окончания строительства). Когда по вкладу установлена плавающая процентная ставка в зависимости от срока действия (например, 4–11 месяцев — 0,6% годовых, с 12 месяцев — 1,1% годовых), налог будет взиматься со всех процентных доходов (даже полученных по ставке меньше 1%), если в период действия вклада ставка превысит это пороговое значение.

Куда пойдут деньги от налога. Доходы государства поступят в федеральный бюджет, хотя по общему правилу НДФЛ идет в бюджеты субъектов. Средства будут направлены целевым образом на выплаты семьям с детьми и безработным.

Налог на доходы с вложений в ценные бумаги. С 2021 года также отменены налоговые льготы с доходов по некоторым видам облигаций. В результате все купоны любых облигаций (ОФЗ, облигаций регионов, корпоративных бумаг) будут облагаться налогом по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов, независимо от суммы инвестиций. Налоги удержит брокер, как это происходит и сейчас. Налог с купонов облигаций не должны будут взимать с резидентов России, если их облигации находятся на индивидуальном инвестиционном счете типа Б с вычетом на доход.

Куда и на что идут 13 процентов с зарплаты

Согласно законодательству Российской Федерации, каждый человек, проживающий на территории страны, должен в обязательном порядке платить налоги. Так, у официально устроенного на работу работника ежемесячно вычитается из заработной платы порядка 13% налога в государственный бюджет. О том, куда и на что идут 13 процентов с зарплаты, сейчас поговорим подробнее.

Для начала давайте разберемся, что такое налог, и какие из них необходимо платить. Налог – это ежемесячный обязательный платеж, направленный в местный бюджет для покрывания потребностей государства. С каждой ежемесячной заработной платы официально устроенный человек выплачивает следующие виды налогов: налог на доходы физических лиц (НДФЛ); страховые взносы на медицину, пожарную безопасность, от несчастного случая на производстве, травматизма и прочее. Все налоги кроме страховки травматизма бухгалтерия предприятий и организаций перечисляет на счета Федеральной налоговой службы. На травматизм налог отчисляется в Фонд социального страхования.

13% заработной платы отчисляется только у той категории граждан Российской Федерации, которые являются налоговыми резидентами РФ. К таким гражданам относятся те люди, которые на территории страны за полный год (365 дней), прибывают не менее 183 календарных дней. В случае если человек не резидент, то на него накладывается отчисление в виде 30% ежемесячной заработной платы.

Если у работника какого-либо предприятия или организации на иждивении имеются дети, то он, написав заявление, вправе оформить налоговые вычеты на детей, которые будут учитываться в размер налога НДФЛ. Такие вычеты предоставляются только до того момента, пока ребенок не достигнет своего совершеннолетия, то есть 18-летнего возраста. Однако есть один пункт, согласно которому ребенок, достигший совершеннолетия, но находящийся на учебе в высшем учебном заведении, по-прежнему остается на иждивении своего родителя до достижения 24-летнего возраста. На одного ребенка размер такой вычеты составляет 1,4 тысячи российских рублей, в многодетных семьях после третьего ребенка на каждого идет начисление по 3 тысячи рублей.

Как только размер ежемесячного дохода в расчете на год достигнет отметки 280 тысяч рублей, эти вычеты налога на детей предоставляться не будут. Так же таких вычет не будет, если человек не резидент, хоть и доход его позволяет того.

Куда идут 13 процентов от зарплаты в России

Каждый работодатель в обязательном порядке должен делать ежемесячные отчисления за каждого своего сотрудника. К таким отчислениям принадлежат:

• 22% от начисленной заработной платы в Пенсионный фонд;
• около 3% идут на оплату социального страхования;
• 5% перечисляются в медицинское страхование.

Помимо всех этих перечислений, также сюда включаются 13%, которые, в отличие от прошлых указанных выплат, вы можете увидеть в своей расчетной ежемесячной квитанции. Все эти выплаты направляются в государственный бюджет региона, в котором вы непосредственно проживаете, а там уже так сказать из общего котла. Они выделяются на:

1. Оплату медицины.
2. Выплаты пенсий.
3. Пополнение бюджета органа местного самоуправления.
4. Благоустройство города.
5. Пожарную безопасность.
6. Развитие и процветание жилищно-коммунального хозяйства.

Иными словами, за все что, казалось бы, платит государство, в конечном итоге платят простые граждане, делая перечисления в виде налогов.

В связи с тем, что бюджет страны упал, правительство стремится каждый год увеличивать пенсионный возраст, дабы меньше платить. Сложно поверить, что у страны с кладезями алмазов, нефти, лесов и газа не хватает денег, но факт остается фактом. Сегодня пенсионный возраст женщин 55 лет, а для мужчин он достиг 60-летнего возраста, только вот многие ли дотянут до пенсии? Получается, что ежемесячно 13% налогов они платили в никуда?

Исходя из всего вышеизложенного, можно сделать один простой вывод. Итак, вся огромная страна держится не на плечах чиновников, заработная плата превышает привычную для россиян минимальную, а именно на наших хрупких плечах. Каждый работодатель и рабочий должен знать ряд исключений, которые предусмотрены всеми видами налогов, к ним относят:

1. От 2 до 8% от заработной платы работодатель должен ежемесячно выплачивать в Пенсионный фонд, если работа его сотрудника связана с опасными и вредными условиями (такими, как работа с кислотами, щелочами и реагентами, красками, газами и так далее). Данное отчисление имеет фиксированное значение.
2. Размер заработной платы за год имеет фиксированное значение, когда она достигает данной отметки, то процент страхования уменьшают.
3. Существует стандартная схема оплаты труда, которая включает в себя аванс и непосредственно саму заработную плату. Так вот, все налоги и отчисления осуществляются исключительно с зарплаты месячной, аванс при этом налогами не облагают.

Изучив представленную выше информацию, разобраться с отчислениями, которые производятся из заработной платы, станет несложно.

Внимание! В рамках нашего портала вы совершенно бесплатно можете получить консультацию профессионального юриста. Задайте ваш вопрос в форме ниже!

Куда уходит налог с НДФЛ? Отвечают эксперты

Все физические лица платят подоходный налог с зарплаты. НДФЛ взимается с оклада по ставке 13%. Сборами до 35% от прибыли облагаются и другие доходы граждан — продажа имущества, получение дивидендов от вкладов, выигрыш в лотерею и пр. Прямой налог на доходы физлиц поступает в бюджеты субъектов федерации и муниципальных образований. Распределение средств производится согласно ст. 56 и 61 НК.

Сфера использования подоходного налога

Многие граждане считают, что с НДФЛ работодатель перечисляет пенсионные, страховые и медицинские взносы в соответствующие фонды. Однако, это не так — отчисления в ПФР, ФСС и ФОМС он уплачивает за свой счет.

Налог на доходы физических лиц формирует следующие виды бюджетов:

• субъектов РФ и городов федерального значения;
• муниципальных — населенных пунктов, где трудится работник.

Как же распределяются отчисления и сколько процентов из суммы НДФЛ уходит в каждом направлении? Большая часть подоходного налога в размере 85% направляется в бюджет субъекта, 15% — региона. Первая часть отчислений расходуется на нужды края, республики или области. Муниципальные власти на местах определяют, сколько средств следует потратить на развитие промышленности и сельского хозяйства, ремонт дорог, строительство больниц и школ. Регионы также получают и платежи с транспортного налога.

Интересно. В России пропорциональная шкала начисления НДФЛ, в большинстве высокоразвитых стран мира — прогрессивная. В США ставка колеблется в пределах 10-37% в зависимости от размера зарплаты, в Великобритании она равняется 45%. Самый высокий подоходный налог среди стран Европы в Швеции (57,2%), Африки — в Кот-д’Ивуаре и Чаде (60%).

Сфера использования подоходного налога

Куда идет НДФЛ и другие отчисления

Бухгалтер предприятия удерживает с зарплаты 13%, направляя налог на р/с Управления Федерального казначейства. Оттуда средства перечисляются согласно кодам бюджетной квалификации в региональный и местный бюджеты. Кроме НДФЛ, 22% от дохода сотрудника работодатель из своих средств ежемесячно переводит за пенсионное обеспечение, 5,1% за медицинскую страховку и 2,9% — социальную.

Налоги по другим видам прибыли гражданами (от сделок по продаже имущества, аренды недвижимости или автомобиля, победы на конкурсе и др.) оплачиваются самостоятельно согласно уведомлениям ФНС или декларации 3-НДФЛ. Ее нужно было подать в 2020 году, как и в другие отчетные периоды, до 30 апреля.

Важно. Граждане не платят налог с государственных пособий и доходов от приусадебного хозяйства, пошлину за получение имущества, ценных бумаг и денег в дар или по завещанию от близких родственников.

Куда идет НДФЛ и другие отчисления

Как распределяются налоги в местных бюджетах

Органы самоуправления после поступления средств с НДФЛ направляют их на различные нужды.

В зависимости от потребностей территориального управления деньги с подоходного налога тратятся на:

• правоохранительную деятельность, дотации и финансовую помощь определенным категориям граждан;
• ЖКХ (уборка снега, установка шлагбаумов), реконструкцию старых или строительство новых объектов муниципальной собственности;
• покупку общественного транспорта, ремонт и обслуживание дорог, светофоров и дорожной техники;
• здравоохранение — проведение вакцинации, обследование населения, бесплатное предоставление услуг скорой помощи;
• сельское хозяйство — фестивали, ярмарки выходного дня;
• науку и культуру — проведение конкурсов и соревнований, выдача грантов, функционирование СМИ, бесплатные кинопоказы, выставки и спектакли;
• спорт — содержание команд, закупка инвентаря, оплата работы тренеров.

Из местных бюджетов также выплачиваются зарплата чиновникам, работникам администрации, организация и проведение референдумов, выборов и слушаний. Налоги на местах тратятся администрацией и на погашение долгов за прошлые годы. Проекты бюджетов на следующий год принимаются в текущем. Срок и порядок их составления определяется положениями ст. 184 БК.

Так, какие расходы будут у субъектов и регионов в 2021 году, стало известно к концу 2020 года. Эксперты обращают внимание на важность «белой» зарплаты для наполняемости местных бюджетов финансовыми средствами. Чем она выше, тем больше размер НДФЛ, а значит и возможность администрации потратить деньги на нужды города или поселка.

Интересно. Подоходный налог в Саудовской Аравии, ОАЭ, Омане, Брунее, Катаре, Бахрейне, Кувейте, Каймановых, Багамских и Бермудских Островах составляет 0%. Это правило распространяется и на нерезидентов страны. Иностранные компании, работающие, например, в ОАЭ, не уплачивают НДФЛ с зарплаты сотрудников, даже если они являются иностранными гражданами. Отсутствие подоходного налога, как считают эксперты, связано с развитой экономикой стран и грамотной социальной политикой.

Как распределяются налоги в местных бюджетах

Как уменьшить размер НДФЛ

Семьи с детьми, а точнее — работающие родители, попечители и опекуны, могут претендовать на налоговый вычет. Эта льгота уменьшает размер НДФЛ. Подоходный налог 13% начисляется на оставшуюся после вычета сумму. Его размер определяется количеством детей. Так, при наличии одного ребенка из зарплаты вычитается 1 400 руб., трех и более — 3 000 руб.

У родителей, содержащих детей-инвалидов, или их усыновителей заработная плата уменьшается на 12 000 руб. или 6 000 руб. соответственно. На оставшуюся сумму с учетом обычного детского вычета начисляется НДФЛ. Налоговая льгота действует при годовом доходе не более 350 тыс. руб.

Эксперты в целях экономии средств рекомендуют работодателям различные варианты сокращения расходов по обязательным взносам:

• рассчитываться с сотрудниками вознаграждением в виде материального подарка (ст. 420 НК) без уплаты страховых и других отчислений;
• нанимать на работу по гражданско-правовому договору самозанятых лиц;
• оплачивать расходы по ипотеке за работника;
• начислять праздничные премии и выдавать материальную помощь;
• заключить с сотрудником договор аренды его автомобиля и таким образом рассчитываться за его трудовую деятельность.

Подоходный налог граждан направляется на формирование бюджетов субъектов федерации и муниципальных образований. НДФЛ в размере 13% и другие сборы до 35% от доходов платят как резиденты, так и нерезиденты РФ.

Куда уходят 13 процентов от зарплаты?

Каждый работающий гражданин рано или поздно задается вопросом – куда уходит налог с зарплаты, который работодатель удерживает каждый месяц? Ведь по факту мы получаем от зарплаты только 87%, а 13% работодатель перечисляет в качестве налога в бюджет государства.
На что уходят наши налоги, как их распределяют и в какой именно бюджет они поступают? Обо всем этом читайте в нашей статье.

Налог с зарплаты – почему 13%?

В России одна из самых низких налоговых ставок в мире. Основная ставка НДФЛ – 13% ( п. 1 ст. 224 НК РФ ). НДФЛ — это так называемый налог на доходы физических лиц. Он удерживается не только с зарплаты, но и с любого другого вида дохода. Например, сдача квартиры в аренду или продажа имущества.

С 2021 года действует прогрессивная ставка налогообложения — 15%. Повышенный размер ставки НДФЛ применяется только к той части доходов, которая превышает 5 миллионов рублей ( п. 1 ст. 224 НК РФ ). И этот налог, исчисленный с повышенной ставкой 15%, будет уплачиваться отдельным платежным поручением на отдельный КБК. Собранные таким образом деньги пойдут на лечение детей с тяжелыми, редкими заболеваниями.

Пример:
Ваша з/п составляет 45 000 рублей. Но на руки вы не получаете эту сумму. Вы получаете 39 150 руб., а «недостающие» 5 850 руб. – это НДФЛ.

Разница в том, что подоходный налог с з/п работника работодатель удерживает самостоятельно – вы просто получаете зарплату уже за минусом НДФЛ. А вот за другой вид дохода придется отчитаться самостоятельно – подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить 13%.

Причем сделать это нужно в определенный срок – отчитаться до 30 апреля года, следующего за годом, в котором был доход, а заплатить 13% до 15 июля года, следующего за годом, в котором был получен доход. Не отчитались и не уплатили вовремя – будет штраф.

Пример:
Вы продали квартиру за 3 000 000 рублей. Это ваш доход, с которого вы обязаны заплатить 13% в качестве НДФЛ – 390 000 руб.

Куда идет 13 процентов от зарплаты?

Налоги с зарплаты и с другого дохода являются федеральными налогами, но уходят они в региональный и местный бюджет. А конкретно:

• 85% — региональный (субъект федерации)
• 15% — в местные бюджеты (городские, районные и т.д.)

Например, налоги с зарплаты москвичей в размере 85% уходят именно в бюджет Москвы. А оставшиеся средства уходят в районы города.

Наглядно увидеть, куда уходит налог с зарплаты в размере 13 процентов в Москве, можно на сайте мэра. Там есть открытый бюджет.

В целом налоговые отчисления уходят на транспортную отрасль, восстановление дорог, сферу здравоохранения, ремонт школ и образовательных учреждений, муниципальные нужды, заработную плату силовикам и т.д.

Распределение налогов в каждом городе и регионе отличается – где-то больший упор делается на сферу здравоохранения, где-то на образовательную, где-то озабочены вопросом экологии или обустройством парков и детских площадок.

Но не будет забывать, что в некоторых ситуациях вы можете вернуть часть этих денег обратно. С помощью налоговых вычетов. Например, при покупке жилья или при расходах на обучение/лечение и т.д. С помощью вычетов можно уменьшить свою налогооблагаемую базу (тот самый доход) или же оформить возврат ранее уплаченный НДФЛ. Понятие и расчет налоговых вычетов закреплены в Налоговом кодексе (ст. 218 — 221 НК РФ).

Таким образом, отвечая на вопрос, на что уходят 13 процентов от зарплаты, можно сделать вывод, что налог с зарплаты идет не просто в неизвестность, а в региональный и местный бюджет, где распределяется в зависимости от нужд.