Льгота пенсионерам по налогам в 2019 году

Льгота пенсионерам по налогам в 2019 году

Какие налоговые льготы полагаются из-за коронавируса: что важно знать

Фото: stevepb / Pixabay

Когда пандемия коронавируса дошла до России и правительство ввело карантин, многие люди и бизнесы лишились доходов. Для того чтобы облегчить жизнь в это время и помочь пострадавшим, государство предоставило множество льгот, субсидий и налоговых отсрочек как юридическим, так и физическим лицам. В этой статье мы поговорим про льготы по налогам для физических лиц.

Фото:РБК Quote

Но перед этим стоит напомнить, что большинство мер поддержки предназначено для бизнеса и индивидуальных предпринимателей, которые работают в сферах, максимально пострадавших от коронавируса, и числятся в реестре МСП. Попадает ли ваш бизнес в такую отрасль, можно проверить по основному коду ОКВЭД. Этот код можно найти в постановлении Правительства РФ от 3 апреля № 434. А на сайте ФНС можно автоматически проверить по ИНН, полагаются ли вашему бизнесу отсрочки или рассрочки по оплате налогов, а также страховых взносов.

Отсрочка для подачи декларации 3-НДФЛ

А теперь вернемся к физическим лицам. Для начала, согласно НК РФ, физические лица обязаны самостоятельно декларировать свой доход с помощью декларации 3-НДФЛ. Чтобы это сделать, нужно заполнить документы на сайте ФНС России, используя личный кабинет налогоплательщика для физических лиц.

«По налоговому законодательству, отчитаться о доходах, полученных в 2019 году, необходимо было до 30 апреля 2020 года. Теперь последний день подачи декларации — 30 июля. По просьбам предпринимателей власти продлили в 2020 году срок представления деклараций из-за пандемии коронавируса. Об этом сказано в постановлении Правительства РФ от 02.04.2020 № 409», — объясняет директор по рыночной аналитике podelu.ru Лилия Федулина.

По просьбе РБК Quote глава НДФЛ Гуру Алексей Вашук рассказал подробно, в каких случаях человек обязан самостоятельно уплатить налог государству с помощью 3-НДФЛ.

Доходы от продажи имущества

Если человек получил недвижимость в наследство и владеет ею менее трех лет, то в случае ее продажи придется заплатить 13% налога. Чтобы избежать налога, нужно владеть недвижимостью не менее пяти лет. Любопытный факт: валюта с точки зрения Налогового кодекса является имуществом.

Если человек покупает и продает валюту через обменник или за рубежом через иностранного брокера или банк, то обязательно нужно задекларировать операции и уплатить налог. Нарушение грозит штрафом и уголовной ответственностью. Стоит отметить, что из-за курсовой разницы можно получить убыток. В таком случае Налоговый кодекс позволяет на этот убыток уменьшить налоговую базу.

Доходы от сдачи имущества в аренду

Если человек сдает имущество в аренду, то с этого дохода он должен рассчитать и уплатить налог. Раньше такие доходы не всегда и не везде декларировались, потому что у ФНС не было необходимой связки с банками. Сейчас все регулярные поступления отслеживаются. А если недовольный сосед заявит, что в соседней квартире кто-то живет, для этого должно быть основание или договор.

Доходы от источников за пределами РФ

Сюда входят доходы, полученные по авторским договорам, различные гонорары и заработная плата, полученная от иностранной компании. А еще — доходы от сдачи в аренду зарубежной недвижимости, если она оформлена на физическое лицо.

Учет доходов из-за рубежа самый сложный и трудозатратный. Все поступающие доходы необходимо пересчитать по курсу ЦБ на дату их поступления, а также произвести расчет налога к доплате на территории России в случае уплаты налога в странах, с которыми у нас заключено соглашение об избежании двойного налогообложения.

Подача декларации для владельцев зарубежных брокерских счетов усугубляется тем, что такой расчет содержит сотни, а порой и тысячи операций покупки и продажи акций, облигаций, опционов и других финансовых инструментов. Такие расчеты требуют определенной квалификации и понимания нюансов учета инвестиционных инструментов.

С 2020 года ужесточилось законодательство для владельцев иностранных брокерских счетов. Теперь резиденты и граждане РФ должны уведомлять ФНС об открытии брокерских счетов и движении денежных средств по ним. Поэтому многие инвесторы стараются выйти из тени, заплатить налоги и спать спокойно.

Иные доходы

Сюда относят доходы от акций, облигаций, ПИФов и других активов российского финансового рынка, которые подлежат обязательному декларированию. Но здесь все просто, так как ваш банк или брокер, скорее всего, является налоговым агентом и декларирует все доходы за вас, а также уплачивает налог.

Хотелось бы отметить, что инвесторы, которые получили дивиденды по зарубежным акциям через российских брокеров, должны самостоятельно подавать декларацию. Некоторые банки в мобильных приложениях предлагают купить иностранные акции. Но при получении дивидендов по ним брокер не является налоговым агентом.

Фото:uforms.ru для РБК Quote

«Чтобы посчитать, сколько человек должен заплатить налогов, нужно правильно рассчитать налоговую базу, — поясняет Алексей Вашук. — Для физических лиц применяется кассовый метод. Берутся все поступления на счет, вычитаются все траты, сопровождающие получение такого дохода, и от полученного финансового результата исчисляется процентная ставка налога».

«Но будьте внимательны, — предупреждает Вашук. — Подача декларации — это одно, а уплата налогов — другое. Несмотря на отсрочку по подаче декларации, дата, до которой нужно заплатить сам налог, осталась прежней — не позднее 15 июля 2020 года. Вышла довольно странная ситуация, в которой налог нужно заплатить раньше, чем подать декларацию. То есть, по сути, никакой отсрочки мы не получили».

Налоговые льготы для самозанятых

А вот самозанятым правительство обещает полностью вернуть налог, который они заплатили за 2019 год. В постановлении Правительства РФ N 783 от 29 мая 2020 года написаны правила предоставления субсидий из федерального бюджета физическим лицам, в том числе индивидуальным предпринимателям в 2020 году, которые уплачивали в 2019 году налог на профессиональный доход.

Чтобы получить эту субсидию, понадобится только приложение «Мой налог.» Там нужно будет указать банковскую карту, на которую вы хотите получить деньги. Далее ФНС самостоятельно сформирует реестр и направит рассчитанные средства в банк для распределения. Субсидию можно получить один раз в 2020 году. Также всем самозанятым правительство предоставит дополнительный налоговый капитал — ₽12 130. Вывести на карту эти деньги нельзя, но на эту сумму можно уменьшить налог в 2020 году.

Все материалы нашего проекта доступны в Яндекс.Дзене. Подпишитесь, чтобы быть в курсе

Дивиденды — это часть прибыли или свободного денежного потока (FCF), которую компания выплачивает акционерам. Сумма выплат зависит от дивидендной политики. Там же прописана их периодичность — раз в год, каждое полугодие или квартал. Есть компании, которые не платят дивиденды, а направляют прибыль на развитие бизнеса или просто не имеют возможности из-за слабых результатов. Акции дивидендных компаний чаще всего интересны инвесторам, которые хотят добиться финансовой независимости или обеспечить себе достойный уровень жизни на пенсии. При помощи дивидендов они создают себе источник пассивного дохода. Подробнее

Когда надо подавать заявление о льготах по имущественным налогам

ФНС рекомендует гражданам подать заявление о право на льготу по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество до начала массовой рассылки налоговых уведомлений за 2019 год, то есть до 20 мая 2020 года.

В своем сообщении от 29.01.2020 ведомство отмечает, что если у гражданина право на льготу по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество возникло в 2019 году впервые, то он может обратиться в любую налоговую инспекцию с соответствующим заявлением.

При этом направить в налоговые органы такое заявление целесообразно до начала массовой рассылки налоговых уведомлений за 2019 год, то есть до 20 мая 2020 года. Это можно сделать через «Личный кабинет налогоплательщика», по почте, лично через любую инспекцию или в МФЦ.

Если налогоплательщик подавал заявление о льготе ранее и в нем не указывалось, что льгота будет использоваться в ограниченный период, то повторно подавать заявление о льготе не требуется.

Пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, владельцы хозпостроек не более 50 кв. м могут не направлять заявления о предоставлении налоговых льгот. Для такх налогоплательщиков применяется беззаявительный порядок, то есть налоговый орган предоставит льготы на основании сведений о налогоплательщиках, полученных от ПФР, Росреестра, региональных органов соцзащиты.

ФНС при этом напоминает, что льготы для физлиц по транспортному налогу на федеральном уровне не установлены. Они могут быть предусмотрены законами субъектов РФ по месту нахождения транспортных средств.

Налоговая база по земельному налогу уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка, который находится в собственности, бессрочном пользовании или пожизненном наследуемом владении граждан льготных категорий.

По налогу на имущество физлиц льготы, освобождающие от уплаты налога за один объект налогообложения определенного вида, предусмотрены для 16 категорий налогоплательщиков. Дополнительные льготы могут быть установлены нормативными актами муниципальных образований по месту нахождения налогооблагаемого недвижимого имущества.

Помимо пенсионеров, инвалидов и многодетных, льготы по земельному налогу и налогу на имущество физлиц имеют Герои Советского Союза и РФ, полные кавалеры ордена Славы, ветераны. Также льготы получают лица, подвергшиеся воздействию радиации, получившие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок.

Льготы предоставляются таким налогоплательщикам на основании сведений, полученных налоговыми органами из других ведомств. При этом если плательщик захочет указать (изменить) конкретные объекты недвижимого имущества, в отношении которых он желает пользоваться налоговыми льготами, он должен будет направить в ИФНС соответствующее уведомление. Уведомить о выбранном земельном участке нужно будет по форме, утвержденной приказом ФНС от 26.03.2018 № ММВ-7-21/167@.

Для объектов недвижимого имущества используется уведомление, утвержденное приказом ФНС от 13.07.2015 № ММВ-7-11/280@. Уведомление о выбранных объектах налогообложения представляется в любой налоговый орган по выбору плательщика. Также уведомление разрешается подать через «Личный кабинет налогоплательщика». Уведомление нужно подать не позднее 31 декабря текущего года. При непредставлении уведомления налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Налоги, которые пенсионеры не платят

После повышения пенсионного возраста некоторые налоговые льготы стали связаны не с правом на пенсию, а с достижением определенного возраста, их по-прежнему можно получить женщинам с 55 лет, а мужчинам с 60 лет.

Налог на доходы физических лиц

В данном случае пенсионеры не платят налог с государственного пенсионного обеспечения, также трудовые пенсии налогом не облагаются. Об этом сказано в статьях 208 и 217 Налогового кодекса РФ. Остальными доходами, такими как зарплата, доход от продажи или сдачи в аренду недвижимости, пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством. Также у пенсионеров есть право вернуть НДФЛ с помощью имущественного вычета, которым можно воспользоваться при покупке недвижимости. Все граждане могут вернуть НДФЛ за три года, а пенсионеры могут вернуть за четыре.

Госпошлина

Пенсионеры не оплачивают государственную пошлину при обращении в суд по вопросам, связанным с поучением пенсии, если размер имущественного требования не более одного миллиона рублей. По судебным тяжбам, не связанным с пенсиями они также как и все платят госпошлину, но если они подают иск к Пенсионному фонду, то госпошлину оплачивать не нужно. Об этом говорится в статье 333.36. Налогового кодекса РФ.

Транспортный налог

Льготы по транспортному налогу каждый регион устанавливает самостоятельно. Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автомобилистов нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых также могут быть пенсионеры. Транспортный налог в Москве за одну машину не платят Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, граждане, награжденные Орденами славы трех степеней, ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей, ветераны и инвалиды других боевых действий, чернобыльцы, инвалиды вследствие ядерных испытаний.

Налог на имущество физических лиц

Этот налог является местным, но льготы по нему распространяются на всей территории Российской Федерации. Формулировки в Налоговом кодексе о льготах по налогу на имущество были изменены после увеличения пенсионного возраста. Раньше в льготные категории попадали действующие пенсионеры, кто в силу возраста получил право на пенсию – мужчины с 60 лет, а женщины с 55 лет. С 1 января 2019 года налог на имущество физических лиц не платят также те, кто мог бы стать льготником по старым правилам. Они еще не пенсионеры и не имеют права на пенсию, но перестают платить имущественный налог с 55 и с 60 лет, это так называемые предпенсионеры.

С учетом льгот пенсионеры и предпенсионеры могут не платить налог на имущество в отношении одной квартиры, одного жилого дома, одного гаража, одной хозяйственной постройки, одной творческой мастерской. То есть, можно не платить налог за один объект каждого вида. Если у пенсионера, например, два гаража или две квартиры, то ему придется заплатить за один гараж и за одну квартиру, а за второй гараж и за вторую квартиру платить не нужно. Чтобы получить льготу по уплате налога на имущество нужно один раз подать заявление Федеральную налоговую службу.

Земельный налог

Для пенсионеров и предпенсионеров существует федеральная льгота по уплате земельного налога, она действует во всех регионах. Всем, кому назначена пенсия по старости, а также те мужчины, которые достигли 60-летнего возраста и женщины, которые достигли 55-летнего возраста, получают вычет в размере кадастровой стоимости 6 соток земли.

Они не должны платить земельного налога с этих соток в отношении одного земельного участка. Например, если у пенсионера есть земельный участок в 6 соток, то он вообще освобождается от уплаты налога на данный участок. Однако если у него есть земельный участок в размере 10 соток, то за 4 сотки ему придется оплатить земельный налог. Кроме того, дополнительные льготы могут быть установлены муниципальными властями.

Какие налоги платят пенсионеры

Трескова Клавдия Анатольевна

Система поддержки пенсионеров практически никак не распространяется на обязательства по уплате налогов физических лиц. Наравне с остальными гражданами, пенсионеры обязаны своевременно уплачивать налоговые платежи в том виде и сумме, на которые указывает действующее налоговое законодательство. Бробанк.ру разобрался, какие налоги должны платить пенсионеры, и в чем они могут рассчитывать на льготы и послабления.

  1. Какие налоги уплачивают пенсионеры и какие у них есть льготы
  2. Налог на доходы физических лиц
  3. Транспортный налог
  4. Налог на имущество физических лиц
  5. Налог на имущество физических лиц для пенсионеров: какие льготы
  6. Земельный налог
  7. Полный список налогов, уплачиваемых пенсионерами

Какие налоги уплачивают пенсионеры и какие у них есть льготы

В соответствии с п. 2 ст. 217 НК РФ, государственное пенсионное обеспечение не подпадает под группу доходов, облагаемых налогом. Налог с пенсии не уплачивается и не вычитается при расчете ее размера.

Действующее налоговое законодательство разграничивает несколько основных категорий налогов, уплачиваемых физическими лицами: федеральные, региональные, местные. В эти категории входят все обязательства, которые обязаны соблюдать физические лица, включая и пенсионеров.

Для удобства будет рассмотрена отдельно каждая из этих категорий. Так же будет установлено, обязаны ли пенсионеры оплачивать этот вид налога, либо имеют право на получение льготы или полного освобождения.

Налог на доходы физических лиц

В части доходов, получаемых пенсионерами, за исключением государственной пенсии, никаких льгот не предусмотрено. В отношении работающих пенсионеров работодатели уплачивают НДФЛ в том же порядке, что и за остальных работников.

В отношении работающих пенсионеров работодатели уплачивают НДФЛ в том же порядке, что и за остальных работников

Если пенсионер занимается какой-либо деятельностью, приносящей доход, то он обязан уплачивать НДФЛ в установленные сроки в размере 13% от дохода. Налог относится к категории федеральных, поэтому региональные и местные власти никак не могут повлиять на это исполнение данного обязательства.

Это обязанность распространяется и на все остальные виды дохода, включая и выигрыши в лотерею. Следовательно, любой доход должен облагаться налогом. Здесь пенсионеры приравниваются ко всем остальным гражданам РФ. Резюме: пенсионеры уплачивают подоходный налог от доходов, не указанных в ст. 217 НК РФ.

Льгот в отношении физических лиц, в том числе и пенсионеров, здесь не предусматривается. Это правило более всего затрагивает работающих пенсионеров, налоги за которых, фактически, уплачивает работодатель. Пенсионеры уплачивают все федеральные налоги, распространяющиеся на ИП и физических лиц, и указанные в статье 13 НК РФ.

Транспортный налог

Данный вид налога входит в категорию региональных. То есть, единой налоговой ставки, как в случае с подоходным налогом, не существует. Конечная ставка устанавливается на региональном уровне, поэтому в двух разных субъектах Федерации этот показатель может отличаться.

Поэтому транспортный налог не подпадает под федеральные программы предоставления льгот. Если льготы и предусмотрены, то только на уровне региона. Как показывает практика, в ряде регионов РФ послабления по данному налогу предусматриваются для ветеранов ВОВ, ветеранов труда, героев СССР (Российской Федерации), инвалидов некоторых групп.

К примеру, в Москве рядовые пенсионеры, не входящие в список льготников, уплачивают транспортный налог наравне с другими категориями граждан. Следовательно, для уточнения данной информации пенсионеру нужно обращаться в территориальные налоговые органы по месту проживания (постоянной регистрации).

Из региональных налогов пенсионеры уплачивают только транспортный налог

Остальные региональные налоги, это налог на игорный бизнес и налог на имущество организаций. Они распространяются на юридических лиц, и пенсионеров никак не затрагивают. Как итог: из региональных налогов пенсионеры уплачивают только транспортный налог. Если пенсионер может рассчитывать на льготу, то для этого ему необходимо подать заявление в налоговые органы: эти преференции носят сугубо заявительный характер.

Налог на имущество физических лиц

Этот вид входит в категорию местных налогов. Налогоплательщиками здесь признаются физические лица, обладающие правами собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения. Несмотря на то, что налог признается местным, налоговые льготы, введенные федеральным законом от 04.10.2014 N 284-ФЗ, являются общими для всех.

Пенсионеры, имеющие право на получение государственной пенсии, независимо по каким обстоятельствам, а также лица, достигшие 55 и 60 лет (мужчины и женщины), Помимо пенсионеров, федеральным законодательством предусматривается еще целый ряд льготных категорий (ст. 407 НК РФ).

Налог на имущество физических лиц для пенсионеров: какие льготы

Льгота пенсионерам выражается не в уменьшении налоговой ставки или каких-либо других составляющих этого налога. Федеральное законодательство освобождает пенсионеров от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении только одного объекта каждого вида имущества, подлежащего налогообложению.

В соответствии с п. 4 ст. 407 НК РФ видами объектов налогообложения признаются:

  • Квартира, часть квартиры (доля), комната.
  • Частный дом или часть дома.
  • Помещения, используемые для занятия профессиональной творческой деятельностью ― ателье, мастерские, студии, библиотеки, открытые тематические музеи.
  • Гараж, парковочное место, машино-место.
  • Хозяйственные постройки, площадь которых не превышает 50 кв. метров, и которые используются для ведения личного подсобного хозяйства, индивидуального жилищного строительства, дачного хозяйства, огородничества.

Суть заключается в том, что освобождение от налога положено по одному объекту из каждой категории имущества. То есть, это одна квартира, один жилой дом, один гараж, и далее по этому же принципу. Если у пенсионера один дом и один гараж, то по обоим этим направлениям он полностью освобождается от уплаты налога.

Если квартиры две и несколько машино-мест, то пенсионер выбирает одну квартиру и одно место, по которым он не будет уплачивать налог. По другой квартире и остальным машино-местам налоговая база будет исчисляться. То же самое касается и всех остальных категорий: пенсионер может выбрать из каждой категории только один объект. По остальным придется платить налог, в соответствии с местными подзаконными актами.

Пенсионеру необходимо подать заявление установленной формы на получение льготы в территориальные налоговые органы

Предусматривается льгота только в том случае, если объект не используется налогоплательщиком в предпринимательских целях. Использование льготы предусматривает заявительный характер. Пенсионеру необходимо подать заявление установленной формы на получение льготы в территориальные налоговые органы.

Если пенсионер не уведомил налоговые органы о своем праве на получение льготы, ФНС, при получении соответствующей информации из других источников, получает основания на применение льготы в одностороннем порядке, ― без ведома налогоплательщика. В этом случае льгота применяется к объекту, в отношении которого исчисляется максимальная сумма налога. И такой механизм предусматривается в отношении всех категорий объектов налогообложения.

Земельный налог

Земельный налог включается в группу местных налогов. Федеральное законодательство устанавливает перечень льгот, снижающих налоговую базу, либо полностью освобождающих субъектов от уплаты земельного налога.

Пенсионеры имеют право на получение такой льготы. Механизм ее предоставления заключается в уменьшении налоговой базы, исходя из уменьшения площади земельного участка на 600 кв. метров. Земельный налог физическими лицами рассчитывается от площади участка, поэтому, если общая площадь составляет, к примеру, 1000 кв. метров, то налоговая база будет исчисляться только на 400 кв. метров (4 сотки). Следовательно, здесь речь идет, скорее, не о полном освобождении, а лишь об уменьшении налоговой базы.

Читайте также  Договор дарения: налог на дарственную не родственнику

Полное освобождение полагается лишь в том случае, если налоговая база равна 0, ― если площадь участка равна или менее 600 кв. метров. Под эти поправки подпадают участки, находящиеся:

  • В собственности налогоплательщика.
  • В пожизненном наследуемом владении.
  • В постоянном (бессрочном) пользовании.

Полное освобождение полагается лишь в том случае, если налоговая база равна 0, ― если площадь участка равна или менее 600 кв. метров

Независимо от количества участков, которыми обладает или пользуется налогоплательщик, уменьшение налоговой базы применяется только к одному из них. Пенсионер самостоятельно направляет уведомление в налоговые органы, в котором отмечается один из участков, по которому будет применяться льгота.

Если уведомление не поступает, ФНС вправе получить такую информацию самостоятельно. При наличии в собственности пенсионера нескольких объектов, налоговые органы применяют льготу к тому, в отношении которого исчисляется максимальная сумма налога.

Полный список налогов, уплачиваемых пенсионерами

Это основные налоги, которые обязаны платить пенсионеры наравне с другими гражданами. По каждому из региональных и местных налогов могут предусматриваться льготы. Где и какие именно действуют льготы, следует уточнять на местах. Вместе с этим, не исчерпывающий список обязательных налогов выглядит следующим образом:

  • Подоходный налог ― на все источники дохода, прямо не указанные в ст. 217 НК РФ.
  • Налог на имущество физических лиц.
  • Транспортный налог.
  • Земельный налог.

Помимо этих платежей предусматривается оплата за коммунальные услуги, которые принято называть налогами. Все же это не совсем правильная точка зрения: коммунальные услуги следует рассматривать отдельно от налогов.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector