Налог на выигрыш в лотерею в России: сколько

Налог на выигрыш в лотерею в России: сколько

Налог на выигрыш в лотерею в России: сколько

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Обзор документа

Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 11 ноября 2020 г. N 03-04-05/98164 Об уплате НДФЛ с суммы выигрыша, полученной от участия в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе

Департамент налоговой политики рассмотрел обращение по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц с суммы выигрыша, полученной от участия в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, и в соответствии со статьей 34 2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Пунктом 1 статьи 210 Кодекса установлено, что при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса.

В соответствии с подпунктом 5 пункта 1 и пунктом 2 статьи 228 Кодекса физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, исчисляют и уплачивают налог на доходы физических лиц самостоятельно, исходя из сумм таких выигрышей, не превышающих 15 000 рублей.

При этом согласно абзацу восьмому пункта 28 статьи 217 Кодекса не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, не превышающие 4 000 рублей, в виде стоимости выигрышей, полученных участниками азартных игр, проводимых в том числе в букмекерской конторе и тотализаторе, за налоговый период.

В этой связи исчисление и уплата налога на доходы физических лиц в отношении доходов физических лиц, полученных в виде выигрышей от участия в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, производится исходя из сумм выигрышей с учетом не подлежащей обложению налогом на доходы физических лиц суммы в размере 4 000 рублей за налоговый период.

При этом уменьшение суммы выигрыша в указанных целях на сумму ставки или интерактивной ставки, в случае когда сумма выигрыша, полученного от участия в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, не превышает 15 000 рублей, Кодексом не предусмотрено.

Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (пункт 4 статьи 228 Кодекса).

Согласно пункту 1 статьи 229 Кодекса налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Таким образом, физические лица, получившие выигрыши, не превышающие 15 000 рублей, от участия в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, обязаны самостоятельно исчислить сумму налога исходя из всех полученных в налоговом периоде выигрышей, а также представить в налоговый орган по месту своего жительства налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц.

Настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым агентам и налоговым органам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Заместитель директора ДепартаментаВ.В. Сашичев

Обзор документа

Не облагаются НДФЛ доходы до 4 тыс. руб. за год в виде выигрышей от участия в азартных играх. Выигрыши до 15 тыс. руб. не уменьшаются на сумму ставки или интерактивной ставки.

Физлица, получившие выигрыши до 15 тыс. руб. от участия в азартных играх, обязаны самостоятельно исчислить НДФЛ исходя из всех полученных за год выигрышей, а также представить декларацию.

Налог на выигрыш в лотерею в России: сколько и когда платить

Налог на выигрыш в лотерею в России: сколько и когда платить

Какой налог платят с выигрыша в лотерею

Каждый человек хоть раз в жизни участвовал в лотерее или ТВ-розыгрыше. Некоторым удается выиграть ценный приз, значительную или незначительную сумму.

Но далеко не каждый знает, что на подобные подарки накладывается налогообложение. В большинстве случаев победителю выплачивают сумму выигрыша уже с учетом выплаты налога на приз. О том, правильно ли поступают организаторы в этом случае, и сколько установлена ставка, будет рассмотрено далее.

Сколько и когда платить налог на выигрыш

Согласно действующему российскому законодательству каждый гражданин обязан уплачивать налог с полученного дохода. В главе 23 НК РФ указывается сумма в 13%. Но налог на выигрыш может составлять и 35%, если это стимулирующая лотерея. В 2017 году в законодательстве произошли изменения, в результате чего добавилась ставка налога в размере 30%. Вследствие представленного факта следует рассмотреть все особенности начисления налога на выигрыш в лотерею в России.

В 2017 году был подписан ФЗ-№354 от 1 января 2018 года. В новом законе указывается разделение видов розыгрышей и лотерей, согласно чему определяется, какой налог с выигрыша должен заплатить победитель. На данный момент существует 3 ставки – 13%, 30% и 35%. 13% с выигрыша уплачивают все лица, которые получили денежное вознаграждение за участие в лотереи. 35% ставка действует на выигрыши со стимулирующих лотерей. 30% с выигрыша уплачивают все, кто не является резидентом России. (нерезиденты – это люди, которые имеют Российское гражданство, но проживают больше времени за пределами страны. Здесь предусмотрено количество дней – 183 в течение следующих друг за другом 12 месяцев. Меньше указанного количества дней влечет обязательство уплаты налога в размере 30%).

Важно указать, с какой суммы налог с выигрыша не уплачивается вовсе. Это выигрыши на сумму до 4 тыс. рублей. Примечательно, что в расчет берут все денежные вознаграждения за последний календарный год.

Налог на призы и выигрыши 2019 года на сумму до 14 999 рублей уплачивают сами победители. Иными словами – они самостоятельно подают декларацию с указанием своего дохода. Далее оплата следует через кассу банка.

Налог с лотерейного и иного выигрыша более 15 000 рублей уплачивают самостоятельно организаторы лотереи. Победитель получает сумму уже с вычетом налогового сбора.
В определении налоговой ставки в уплате лотереи следует учитывать ее специфику и условия проведения.

Важно знать! Стимулирующие лотереи – это конкурсы и акции, для участия в которых участнику не пришлось вносить деньги. Призовой фонд в данном случае сформирован организаторами. Иными словами, в розыгрыше участвуют купоны, наклейки и прочие «жетоны», которые выдаются при покупке товаров и пользовании услуг, а также на безвозмездной основе.

Чем отличается налог на акции

Сегодня каждый бренд считает необходимым провести акцию, которая помогает увеличивать число покупателей. Налог на такую лотерею также приходится платить и платить по высокой ставке – 35% с выигрыша. Подобное происходит в следующих акциях:

  • лотерея имеет название «конкурс» или «игра», которая организована в рамках рекламы товаров и услуг;
  • акции, проводимые на телевидении или радио;
  • магазинные розыгрыши товаров и услуг определенного бренда и прочее;
  • викторины журналов и газет.

Налог на выигрыш в лотерею в 2019 году подобного рода «выплачивается сразу» — победитель забирает сумму уже с вычетом 35% от розничной стоимости выигранного товара или суммы розыгрыша.

Как сообщить о выигрыше в налоговую? Что будет, если утаить

Самостоятельная уплата требует предварительного оповещения налоговой службы, что должно происходить до 30 апреля последующего года от получения выигрыша – это сроки подачи декларации. Оплата налога по декларации происходит до 15 июля текущего года. Пошаговая инструкция действий представляется следующим образом:

  1. Оплата налога на призы происходит годом позже от получения выигрыша. После нового года необходимо скачать бланк декларации 3НДФЛ на сайте Налоговой службы или обратиться в специализированную контору, которая предоставляет услуги заполнения деклараций.
  2. Подача декларации в отделение Налоговой службы происходит до 30 апреля. Отправить документ можно через официальный сайт с помощью ранее зарегистрированного Личного кабинета налогоплательщика, отправить по почте или отнести лично.
  3. На основе поданной декларации будет составлена квитанция для уплаты налога на лотерейный выигрыш в России. Ее высылают по почте в соответствии с адресом регистрации налогоплательщица. До 15 июля необходимо оплатить квитанцию, в противном случае налагается штраф.

Декларацию легко заполнить самостоятельно. В документе указывается следующая информация:

  • личные данные по паспорту – фамилия, имя и отчество;
  • идентификационные данные – ИНН и прочие сведения;
  • адрес регистрации;
  • сумму полученного выигрыша – для уплаты налога на акции и прочие виды лотереи указывают размер приза в российской валюте;
  • самостоятельный расчет в соответствии с фактом, какой налог на выигрыш предусмотрен в России.

Отсутствие своевременной выплаты от любого вида приза влечет обязательное начисление штрафа.

Можно ли не платить налог с лотереи?

Определив, какой налог с выигрыша в лотерею полагается в том или ином случае, следует рассчитать его сумму от размера приза. Зачастую выплаты впечатляют, поэтому некоторые победители пытаются утаить победу и сэкономить. Это влечет обязательное наложение штрафа в соответствии со статьей 122 НК РФ. Размер штрафной санкции составляет 20% от суммы налога.

Как уменьшить налог

Рассчитав, сколько составляет налог на выигрыш, большинство победителей стараются найти способы уменьшения суммы. Подобное возможно, но только при условии, что победитель считает объявленную рыночную стоимость приза завышенной. В этом случае рекомендуется обратиться в оценочную организацию, где специалист проведет независимую экспертизу и определит настоящую стоимость полученного товара. В соответствии с полученными данными заполняют декларацию. Ее подают вместе с результатами проведенной экспертизы.

Может ли организатор оплатить налог заранее?

Ответив на вопрос, облагается ли налогом выигрыш в лотерею, становятся непонятными условия оплаты. Главным вопросом остается последовательность выплаты в пользу государства на сумму от 15 тыс. рублей организаторами. В данном случае необходимо учесть следующие факторы:

  • организаторы лотереи должны соблюсти все правила ее проведения, утвержденные в Постановлении Правительства №338 от июля 2004 года;
  • для получения разрешения необходимо подать пакет документов, который представляется в статье 6 ФЗ-№138;
  • если предусматривается проведение стимулирующей лотереи, в Налоговую Службу необходимо отправить уведомление в соответствии со статьей 7 ФЗ-№138.

Если организаторы лотереи своевременно не оповестили Налоговую Службу о своем намерении, они обязаны самостоятельно уплатить налог с полученного победителем приза. В данном случае руководствуются статьей 226 НК РФ.

Что будет, если не заплатить налог

Как уже было сказано выше, что отсутствие уплаты налогов в пользу государства облагается штрафом. Сумма рассчитывается с учетом ставки в 20% от стоимости, какой налог с приза должен был быть уплачен. Если Налоговая Служба в ходе проверки выявит умышленное сокрытие полученного дохода, размер штрафа увеличивается до 40%. Административная и уголовная ответственность в данном случае не предусмотрены, вне зависимости от того, сколько налог с выигрыша в лотерею должен уплачиваться в пользу государства.

Подробно были рассмотрены вопросы, с какой суммы выигрыша платится налог и как это провести самостоятельно. Решить вопросы заполнения декларации можно самому или через специалистов, занимающихся заполнением указанных документов.

Следует различать особенности выплаты налога в соответствии с видом лотереи:

Ндфл С Выигрыша В Лотерею В 2021 Году

Второй и немаловажный вопрос, который часто задают игроки, это если ставки делаются в иностранной валюте, а налоги платятся в рублях, то по какому курсу их следует считать. Если обратиться к налоговому кодексу, то согласно прописанным нормам, уплата налога выполняется по тому курсу, который был в день выигрыша. Иными словами, если выигрыш был, к примеру, 10 августа, а вывод денег был совершен 15 августа, то налог будет оплачиваться по курсу Центробанка за 15 августа.

Что касается суммы налога, которую следует уплатить, то попробуем разобраться в этих «дебрях» вместе. К примеру, если человек поставил 100 рублей и выиграл, то сумма его выигрыша составит 200 рублей, которые он в последствие выведет себе на банковскую карту. В таком случае вычет налога будет по следующей сетке, из 200 рублей потребуется уплатить 26 рублей налога.

Что изменилось в уплате НДФЛ с выигрышей в 2021 году

Различные телевикторины с выигрышами, а также акции журналов и магазинов, в которых есть материальные и денежные призы. Выигрыши с этих мероприятий облагаются налогом 13%, если только они не являются рекламными. Проще говоря, если выигрышем стал просто пылесос, то его стоимость облагается по ставке 13%. А, если в эфире была названа марка пылесоса, то ставка будет уже 35%.

Ставка в 13% на доходы с выигрыша действительна только для резидентов, то есть для граждан, постоянно живущих в России. Для нерезидентов, неграждан нашей страны, а также для тех, кто не жил в России в течение последних 183 дней ставка составляет 30%.

Ндфл с выигрыша в лотерею в 2021

Есть еще один тонкий момент. Величина 13% действительна для резидентов РФ, то есть лиц, проживающих в стране не менее 184 дней в году. Это могут быть и иностранные граждане. Если человек, неважно, гражданин России или нет, проживает менее 184 дней, то размер ставки будет уже 30%.

О выигрыше в лотерею также необходимо отчитаться перед налоговиками. Для этого нужно составить и сдать в налоговую инспекцию по месту постоянного жительства декларацию, которая так и называется «Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)». Сделать это следует не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором выиграли (то есть если выиграли в 2016, сдать нужно до 30 апреля 2017).

Какой НДФЛ с выигрыша в лотерею

Допустим, каждый организатор лотереи (азартной игры, букмекер) как потенциальный налоговый агент при выдаче победителю выигрыша в размере до 4000 рублей на вполне законных основаниях не стал удерживать НДФЛ на лотерею за налоговой период. Однако получилось так, что в совокупности по всем небольшим выигрышам за налоговый период от всех налоговых агентов установленный законом лимит в 4000 рублей превышен.

Условие признания их налоговыми агентами – физлицо получило от них выигрыш в размере 15 000 рублей и более (п. 1 и 2 ст. 214.7 НК РФ). Только в этом случае они рассчитывают, удерживают и перечисляют в казну НДФЛ с выигрышей и призов.

Налог на выигрыш в лотерею: в России в 2021 году

При расчетах используйте калькулятор, чтобы не ошибиться и не вызвать подозрение у налоговиков в сокрытии доходов!
Подавать декларацию можно как в электронном виде через сайт ФНС, так и через специальную программу для налогоплательщиков. Либо самостоятельно заполнив печатный бланк, если человек не знаком с компьютером. Обычно люди в возрасте заполняют декларации собственноручно и передают представителям Федеральной налоговой службы в отделении по месту жительства.

Опять же никто. Именно поэтому игроки предпочитают выводить те деньги, на которые играть больше не будут. То же самое с лотереей: если вы потратите полученный выигрыш на покупку билетов и больше не выиграете, считайте, вы в минусе на -13%.

Ндфл с выигрыша в лотерею

Пункт 28 ст. 217 НК РФ предусматривает освобождения стоимости призов от обложения НДФЛ, если сумма не превышает 4000 рублей в случае выигрыша и приза, получаемые в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг). А вот стимулирующая лотерея не относится к играм, основанным на риске. Следовательно, правила ст. 228 НК РФ о самостоятельной уплате НДФЛ физическим лицом на такие ситуации не распространяются.

((5000 – 1000) х 13%). Если бы гражданин выиграл в течение 2021 года еще в одной лотерее, то в третий раз налогом бы облагались призовые средства в полном объеме. Налог на выигрыш в лотерею в 2021 году удерживается и перечисляется по новым правилам ст.

Налог на выигрыш в лотерею в России в 2021 году

Это существенно упрощает ситуацию, так налог будет удержан при получении денег, а нужные документы в налоговую службу будут направлены непосредственно букмекерской конторой. Гражданину ничего дополнительно платить не придется.

Из правила всегда есть исключения. Если, участвуя в различных лотереях, делая ставки в букмекерских конторах и т. д. человек в общей сумме за год выиграл не больше 4000 рублей, то он может не заниматься уплатой НДФЛ по этим доходам.

Налог на выигрыш в России

Важная информация! С 1 января 2021 года закон лотерейных выигрышей претерпел изменения. На сегодня, если сумма приза соответствует или выше 15000 рублей, то налоговое бремя ложится на лотерейную компанию.

Некий Сидоров осуществил ставку в 2000 рублей и проигрался. Потом он сделал ставку 200 рублей – и одержал победу в 1000 рублей. Соответственно, Иванов принёс конторе 2200 рублей, а забрал назад лишь 800 рублей, значит, он освобождается от уплаты налога.

НДФЛ с выигрыша — размер налога и порядок уплаты

Также выигрыш может быть получен и от букмекерской конторы, участия в тотализаторе или лотереях, которые никоим образом не связаны с рекламой. Для таких доходов ст. 224 не устанавливает отдельной ставки, следовательно, к ним применяется общая — 13%.

  1. Сумма менее 4000 руб. НДФЛ перечислять не нужно, поскольку абз. 8 п. 28 ст. 217 НК РФ освобождает эту сумму от налога. Однако если за год человеку посчастливиться стать победителем нескольких лотерей и общая сумма выигрышей перевалит указанный порог, то НДФЛ придется заплатить самостоятельно.
  2. Сумма свыше 4000 и до 15 000 руб. включительно — подоходный налог уплачивает сам любитель азартных игр (подп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ) на следующий год после выигрыша в срок до 15 июля по месту своего жительства/регистрации.
  3. Сумма от 15 000 руб. — в этом случае НДФЛ рассчитывает и переводит в казну налоговый агент, в качестве которого выступают организаторы лотерей, азартных игр, тотализаторов и пр. (ст. 214.7 НК РФ). Победителю денежные средства перечисляются уже за вычетом налога.

НДФЛ с выигрыша — размер налога и порядок его уплаты

В каком случае налоговый агент может проигнорировать свои обязанности по уплате НДФЛ? Обычно это происходит, если выигрыш выдается в неденежной форме и другие доходы в пользу налогоплательщика организатор не выплачивает. В этом случае организация должна уведомить налогоплательщика, чтобы он произвел уплату налога самостоятельно.

Кроме того, напомним, что для резидентов ставка налога при расчете подоходного налога с выигрышей, полученных в ходе проведения рекламных мероприятий, отличается от налогового тарифа для выигрышей в лотереи и азартные игры и составляет 35%. В то время как для нерезидентов ставка налога для всех выигрышей одинакова и равна 30%.

Ндфл С Выигрыша В Лотерею В 2021 Году

Ситуация такая, купил онлайн 2 билета КЕНО-Спортлото и один билет выиграл 60р (другой нет). И на этот выигрыш приобрел еще билет и снова 60р выиграл, и в конце концовРИ проиграл( В итоге по поправкам от 01.01.18 я должен оплатит налог?

. Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку НДФЛ | 12:30 24 июля 2021 НДФЛ | 15:13 6 декабря 2021 НДФЛ | 13:20 23 января 2021 НДФЛ НДФЛ | 13:15 22 марта 2021 НДФЛ | 14:54 27 апреля 2021 НДФЛ | 18:29 9 июня 2021 НДФЛ | 12:27 24 июля 2021 НДФЛ | 15:14 31 августа 2021 НДФЛ | 17:00 5 октября 2021 НДФЛ | 14:04 10 ноября 2021 НДФЛ | 11:49 29 ноября 2021 НДФЛ | 16:10 10 января 2021 НДФЛ | 14:40 26 января 2021 НДФЛ | 12:30 13 февраля 2021 НДС | 12:13 24 июля 2021 Налог на имущество 6-НДФЛ НДФЛ Транспортный налог НДС Налог на прибыль Статистическая отчетность 6-НДФЛ Налог на прибыль Налоговые проверки Налоги и взносы Прием на работу Регистрация налогоплательщиков Налоги и взносы Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2021 Все права защищены.

Нужно ли платить налог на выигрыш в лотерею в России

Декларацию 3-НДФЛ нужно заполнять с учетом всех видов доходов за предыдущий календарный год. Однако для отдельных видов доходов, в том числе от победы в лотерее, предусмотрены специальные разделы в форме 3-НДФЛ. Декларационный бланк можно подать:

Организаторы конкурса обязаны раскрыть информацию об условиях лотереи, сроках ее проведения, порядке получения выигрыша и оплате налога. В частности, организатор может предусмотреть выдачу приза уже после удержания НДФЛ (в этом случае организатор выступает налоговым агентом). Если же весь выигрыш отдается победителю, ему придется самому декларировать доход, рассчитывать и уплачивать налог.

Читайте также  Кто является налогоплательщиком страховых взносов

Налог на выигрыш в лотерею: сколько и когда платить в 2021 году

На территории Российской Федерации действует Закон «О лотереях», который регламентирует деятельность лотерейных операторов и участников азартной игры. Какой бы ни была сумма выигрыша, часть денег перечисляется в пользу государства. Согласно закону, прибыль от азартных игры облагается налогом, поскольку является прямым доходом. Это положение действует в отношении всех видов лотерей. Победители розыгрышей тиражей государственных или частных лотерей, облагаются налогом. Поэтому, не имеет значения от игры в какую именно лотерею получен выигрыш. Налог на прибыль все равно придется заплатить.

Важно понимать, что купные суммы, перечисляемые безналичным путем, рано или поздно попадут в поле внимания соответствующих органов. Такие виды расчета легко отслеживаются. В этом плане намного выгоднее выигрывать понемногу, но часто. Обычно незначительные суммы выдают кассиры в точках продажи игровых билетов. Факт получения приза довольно сложно отследить, тем более доказать.

Выигрыш в лотерею облагается ндфл по ставке

Поэтому если вы часто или долго проживаете за границей, то рекомендуем вам определить, являетесь ли вы резидентом для налогообложения или нет. Для подачи налоговой декларации необходимо самостоятельно обращаться в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (годом).

  1. Персональные данные (ФИО, ИНН, адрес регистрации);
  2. Стоимость выигранного;
  3. Сумма, которую надлежит уплатить.
  1. Отправить документ электронно, с помощью регистрации на сайте ФНС;
  2. Отправиться в налоговые органы лично, заполнить предлагаемый бланк;
  3. Послать почтой.

Налог на выигрыш в лотерею

Ответ на вопрос, каков процент налога с выигрыша в лотерею, зависит от вида такой лотереи. Если это выигрыш в лотерею, проводимую в целях рекламы товаров, работ и услуг, то так называемый подоходный налог с выигрыша в лотерею исчисляется по ставке 35% (п. 2 ст. 224 НК РФ). При этом налог удерживается не со всей суммы выигрыша, а лишь с суммы, превышающей для конкретного физического лица 4 000 рублей в течение календарного года. К примеру, облагается ли налогом выигрыш в лотерею в сумме 4 000 рублей, когда лотерея рекламная, а доход такого рода физлицо в течение этого года больше не получало? Нет, НДФЛ в этом случае платить не придется.

Если это «обычная», нерекламная лотерея, то размер налога с выигрыша в лотерею зависит от того, является ли получатель выигрыша налоговым резидентом РФ. Так, ставка налога на выигрыш в лотерею для резидента РФ – 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ). А сколько платят налог с выигрыша в лотерею нерезиденты? Процент налог на выигрыш в лотерею для них составляет 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Изменения в сфере налогообложения выигрышей в лотерею с 2021 года

В случае получения дохода физическим лицом от участия в лотерее, выигрыша в букмекерской конторе или тотализаторе в сумме равной или большей 15 000 рублей, обязанность по исчислению и уплате подоходного налога (ндфл) возлагается на соответствующего организатора азартной игры.
Следовательно, букмекерская контора или тотализатор, а также организатор азартной игры в данном случае является налоговым агентом. При этом налоговая база также должна быть уменьшена на сумму ставки, которая послужила основанием участия в азартной игре (письмо Минфина России от 27 июня 2021 г. N 03-04-05/44417).

В случае, если сумма выигрыша не превышает 15 000 рублей, физически лица обязаны самостоятельно задекларировать свои доходы, то есть рассчитать и оплатить налог в бюджет, а также заполнить и подать налоговую декларацию по форме 3-ндфл.

Налог на выигрыш в лотерею

Мой дедушка мечтает выиграть огромную сумму в лотерею. При этом не знает, что подобные формы получения дохода и прибыли облагаются определенным налогом во всех странах, Россия не исключение. Мечтая о том, куда потратить выигранные в лотерею деньги, необходимо учитывать тот факт, что направить на удовлетворение личных нужд получится далеко не всю сумму. Определенную часть выигрыша нужно будет заплатить государству. Если вам интересна эта тема, изучите ниже представленную информацию. Здесь я подобно расскажу о том, какие налоги установлены на выигрыш в лотерею. Вы узнаете:

  • с какой суммы следует платить налог;
  • может ли налог достигать 35%;
  • когда платится 13%, а когда 35%;
  • как лучше заплатить налог.

Налог на выигрыш в лотерею

Общая информация о лотерейных налогах

Если сумма полученных выигрышей за год не превысила 4000 руб, никакой налог вообще платить не нужно.

Подобная сумма является определенным бонусом для россиян от сотрудников налоговой службы. Говоря иными словами, если на протяжении одного года человеку несколько раз удалось выиграть относительно небольшие суммы, он должен сложить их. Затем отнять те самые неприкосновенные 4 000 рублей точка. С оставшегося уже нужно заплатить 13% НДФЛ.

Все выигрыши суммой выше 4000 руб. должны быть обложены налогом в размере 13%-ой ставки.

В каких случаях сумма налога достигает 35%?

Многим подобная ставка может показаться нереальной, но она имеет место быть. Применяется такой налог на полученный выигрыш, если победитель является нерезидентом России.

Есть еще один важный момент. Все без исключения лотереи и разные розыгрыши, проводимые в стране, строго регулируются государством. Подобная область курируется Министерством финансов России и спорта. Организации заключили между собой соглашение, подключили крупных операторов, что регулярно проводят лотерейные розыгрыши, также распространяют билеты и выплачивают выигрыши. Если человек выигрывает у таких организаций, он платит 13%.

В каких случаях сумма налога достигает 35%?

На территории России проводятся и иные варианты розыгрышей с выдачей призов. Называться лотереями они не имеют права. Но могут выступать, как:

  • раздача призов на конкурсе;
  • рекламная акция и так далее.

Выигрыши данных организаций облагаются налогом в 35%. Очень часто на этом моменте организаторы не делают никакого ударения. Люди играют, даже не понимая, что лотерея не имеет под собой государственной поддержки. Как только дело доходит до выигрыша, становится понятно, что платить придется не 13%, а 35%.

Как определить категорию розыгрыша?

Определить, является лотерея государственной или нет, достаточно легко. Подобные сведения обычно указаны на билете. Все достаточно просто. Если прописано — “лотерейный билет” — налог будет 13%, если его нет, 35% .

Во многих ситуациях организаторы негосударственных разнообразных конкурсных акций сразу делают ниже сумму потенциального выигрыша, вычитая положенный налог. То есть за гражданина получившего выигрыш, они по умолчанию перечисляют налоговые суммы сами. Счастливчик подобными вопросами не будет озадачиваться.

Но подобное преимущественное положение дел случаются достаточно редко. Довольно часто заниматься вопросами, напрямую связанными с оплатой выигрышных налогов, приходится самостоятельно. В этом случае вместе с финансовым подарком человек получает определенную головную боль.

Как определить категорию розыгрыша?

Еще более неприятно и неудобно, если в процессе конкурса была выиграна не определенная сумма, а например, машина. Очень часто ее приходится продавать, потому что свободных денег на оплату налога в наличии просто нет.

Чтобы не столкнуться с подобной неприятностью, необходимо внимательно читать условия выигрыша на приобретаемом билете и правила участия в разных конкурсах. Требование об оплате налогов, как правило, пишут в разделе с примечаниями, достаточно мелким шрифтом.

Вообще правила, связанное с изучением условий любых договоров, должно быть непреложным. Все подобные документы нужно очень внимательно прочитывать, принимать во внимание, чтобы таким образом избежать разных возможных неприятных ситуаций, неожиданностей и последствий.

Как и когда нужно перечислять налог?

Если человек выиграл до 15 000 руб, налог придется перечислять самостоятельно. В этом случае подается декларация 3-НДФЛ и строго до 30 апреля в году, который следует за тем, когда был получен выигрыш.

Необходимо сделать все, чтобы деньги поступили на счет государства до 15 июня.

Как и когда нужно перечислять налог?

Например, в 2020 году гражданин выиграл 14 000 руб. В подобной ситуации до апреля 2021-ого гражданин должен подать декларацию и по ней перечислить на счет государства сумму 1 300 руб. Получается она таким образом — (14 000 руб — не облагаемые налогом 4 000 руб) х 13%. В результате подобных вычислений получается 1 300 руб.

Оплачивать налог можно на дистанционном уровне. Для этого используются функционал портала Госуслуги или личный кабинет на официальном сайте налоговой инспекции России. Кроме того, всегда можно подойти в Налоговую инспекцию по адресу проживания. Объяснить сотруднику ситуацию. Он предоставит для заполнения необходимые бумаги, на основании которых можно будет оплачивать налог.

Если же выигрыш равен 15 000 руб. и выше, решением вопросов, связанных с налогами, должен заниматься непосредственно организатор интересного розыгрыша. Он самостоятельно удерживает положенную для перечисления налога сумму и сам в необходимые сроки отправляет ее на счет госбюджета.

Оплата налога на Госуслугах

По той причине, что в большинстве ситуаций человеку, который выиграл лотерею, требуется оплачивать налог самостоятельно, процесс осуществляемый на Госуслугах стоит рассмотреть более подробно.

Как и когда нужно перечислять налог?

Чтобы оплатить налог через портал государственного обслуживания, нужно, чтобы в распоряжении была усиленная квалифицированная электронная подпись. Последовательность действий выглядит так:

  1. Нужно зайти в персональный кабинет.
  2. Перейти в раздел “Подача деклараций”.
  3. В меню выбрать “Прием налоговой декларации физ.лиц”.
  4. Выбирается пункт с заполнением нового учетного документа.
  5. Вводится сумма, которую требуется оплатить.

На этом процесс оплаты заканчивается. Информация о том, что денежные средства поступили на счет налоговой инспекции будут отражены в личном кабинете.

Оплата на сайте ФНС

На данном портале также нужно зарегистрировать свой личный кабинет, как персональный раздел физического лица. В представленном вниманию меню нужно перейти в раздел с налогами, в нем выбрать вкладку “Жизненные ситуации”, далее найти раздел с подачей 3-НДФЛ декларации.

Оплата на сайте ФНС

В данном случае также в наличии должна быть ранее полученная электронная подпись. Если ее нет, система автоматически перенаправит на страницу «Перечисление денежных средств». Здесь нужно будет делать все по представленным внутренним подсказками. Оплата осуществляется достаточно легко и просто.

Неоплата налога — последствия

Если не оплатить положенный налог, можно столкнуться с достаточно серьезными проблемами. Причина в том, что подобная неуплата будет расцениваться, как сокрытие налогов на доходы физ.лиц. А это прямое нарушение установленного законодательства.

Скрыть факт выигрыша достаточно сложно и, если в установленный срок налоговая не увидит необходимого платежа, последуют определенные санкции:

  • начисляется пеня;
  • направляется заявление в суд о принятии мер;
  • выносится решение о взыскании.

После этого делом уже занимаются судебные приставы — как правило арестовывают счета и карты.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector