Налоговый вычет за страховку: возврат 13% от

Налоговый вычет за страховку: возврат 13% от

Налоговый вычет за страховку по ипотеке

Налоговый вычет — сумма, уменьшающая налогооблагаемую базу. По сути это — компенсация расходов отдельных категорий граждан:

  • Налогоплательщиков — официально трудоустроенных лиц (граждан РФ), уплачивающих подоходный налог (13% по ст. 207 НК РФ);
  • Неработающих пенсионеров.

Возвратить НДФЛ по ст. 219 НК РФ можно при затратах на:

  • Обучение — собственное, близких родственников;
  • Лечение — собственное, супруга, несовершеннолетних детей до 18 лет (в том числе усыновленных, подопечных), родителей;
  • Благотворительность — денежная помощь благотворительным, некоммерческим, религиозным организациям;
  • На накопительное пенсионное обеспечение, дополнительное пенсионное страхование, перечисление денег в любые НПФ;
  • Покупку/продажу недвижимости.

Налоговые льготы носят заявительный характер — для их получения граждане должны обратиться с заявлением и документами, подтверждающими право на вычет с НДФЛ, к работодателю или в ФНС.

Возврат НДФЛ из бюджета осуществляется только в безналичной форме.

Налоговые вычеты за страховку при кредитовании

Как правило, банки выдают долгосрочные, крупные займы при условии оформления страховки (жизни, имущества, гражданской ответственности или комплексного продукта). Положен ли возврат налога за страхование при взятии кредита на покупку жилья?

Ст. 219 НК РФ (пп.4, п. 1) предусматривает возмещение налога физическим лицам-налогоплательщикам по ставке 13% только по договорам страхования жизни, если:

  • Срок действия полиса — от 5 лет;
  • Застрахованный и выгодоприобретатель — одно лицо — заемщик (или его супруг, дети, родители). Если в страховке выгодоприобретателем указан банк, возврат НДФЛ получить невозможно;
  • Застрахованное лицо работает и весь год делает страховые взносы за счет собственных средств.

Предельный размер вычета за налогооблагаемый период — 120000 руб., то есть, на эту сумму вы можете уменьшить базу налогообложения. К возврату за страхование жизни — 120000 х 13% = 15600 руб.

Например, за 12 месяцев вы заработали чистыми 800000 руб. Из этих денег уплатили НДФЛ 13% — 104000 руб., оплатили страховку ДСЖ — 60000 руб. Ваши расходы — в пределах установленной облагаемой базы. К возмещению — 60000х13%=7800 руб., которые вы сможете получать ежегодно, в период действия полиса.

Если при страховании жизни включены несколько рисков, налоговый вычет предоставляют только в части сумм, уплачиваемых по риску смерти (потери трудоспособности). Несчастные случаи, болезни, потерю имущества не компенсируют (разъяснение Минфина 11.07.2016 № 03-04-07/40502).

При ипотечном кредитовании кредиторы часто применяют для защиты рисков комплексное страхование — личное и имущественное. Если в страховке отдельной строкой не выделена сумма взносов по страхованию жизни и выгодоприобретателем в ипотечном полисе указан банк, вернуть налог не удастся (разъяснения Минфина 14.12.2016 № 03-04-07/74700).

Налоговые вычеты применяются только по договорам страхования жизни, пенсионного обеспечения, ДМС, и добровольного пенсионного страхования.

Порядок оформления возмещения НДФЛ при страховании

В социальных вычетах участвуют договоры, заключенные с 01.01.2015 года (письма Минфина № 03-04-05/34970 от 17.06.15г., ФНС №БС-3-11/2606 от 06.07.15г.). Право на обращение за возвратом налога возникает у налогоплательщика после уплаты страховых взносов по страхованию жизни при ипотечном и других видах кредитования.

Возмещение налоговых платежей целесообразно оформлять по истечении налогового периода, в котором куплена страховка. Например, если вы купили полис страхования жизни в 2019 году, собирайте документ об оплате страховки и оформляйте вычет в 2020 году и в каждом последующем до окончания периода страхования.

Выберите, кому будете подавать заявление о возмещении — работодателю или ФНС по месту учета (постоянной/временной прописки).

  1. Декларация 3 НДФЛ — основная форма отчетности по налогам и доходам физических лиц (бланк можно взять у инспектора ИНФС бесплатно, распечатать из интернета или заполнить электронную форму в бухгалтерском программном обеспечении).
  2. Справка 2-НДФЛ — подтверждает сумму налогооблагаемых доходов, общий размер удержаний за указанный период, сумму вычетов, связанных с льготным налогообложением гражданина, общую сумму доходов и уплаченных налогов (выдает бухгалтерия работодателя).
  3. Заявление на возврат подоходного налога (в свободной форме) с указанием реквизитов для перечисления денег. Если хотите получать возмещение по месту трудовой деятельности, в заявлении укажите этот момент.
  4. Страховой, ипотечный договор.
  5. Платежные документы (выписки с банковского счета, чеки), подтверждающие оплату взносов по страховке.
  6. Если документы подает представитель налогоплательщика — нотариально заверенная доверенность на совершение действий от имени доверителя.

Срок проверки документов — 3 месяца. Срок возврата денег — 30 дней.

Как рассчитать налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке на 9 лет c ежемесячными страховыми платежами 8000 руб.?
За год сумма выплат составит 8000 х 12 = 96000 руб.
Размер налога — 96000х13% = 12480 руб.
Размер вычета за 9 лет — 112320 руб.
Сумма расходов по страховке, лечению, обучению за год не может превышать 120000 руб. Если затраты окажутся больше, к вычету подлежат только 120000 руб., а с оставшейся суммы налог уплачивается в полном объеме.

Страховка по ипотеке оформлена в пользу банка. Можно ли получить возмещение НДФЛ?
Нет. Выгодоприобретателем должен быть сам заемщик или его родственники.

Срок давности для возврата налога по страхованию жизни?
Вы можете обратиться за возвратом в течение 3 лет со дня покупки полиса.

Налоговый вычет за страхование жизни. Как и сколько можно вернуть

Налоговый вычет за страхование жизни. Как и сколько можно вернуть

Представьте, что в этом году вы застраховали свою жизнь. А знаете ли вы, что можете вернуть до 13% от уплаченной суммы? Эта льгота называется налоговый вычет. Разберем все нюансы.

Объясним наглядно:

Вы работаете с окладом в 70 000 рублей. Работодатель официально платит с вашего дохода налоги и за год перечисляет в бюджет 109 200 рублей (70 000 *13% в месяц * 12 месяцев). Вы решили застраховать свою жизнь, оформили договор на 6 лет и общая сумма взносов по нему составила 80 000 рублей.

Согласно правилам получения налогового вычета, вы сможете вернуть 10 400 рублей.

Неплохой бонус, не правда ли?

Условия для получения налогового вычета

Перед оформлением вычета обязательно изучите все ограничения, ведь оформить вычет можно только при выполнении условий:

  • Вы оплачиваете налог на доход по ставке 13%;
  • Договор страхования заключен более чем на 5 лет;

Важно! Если договор оформлен ровно на 5 лет – получить вычет не удастся. Чтобы выполнить условия, договор заключается хотя бы на 5 лет и 1 месяц.

  • Вы застраховали себя или одного из ближайших родственников: детей, супруга или родителей.

Важно! Льгота распространяется на всех детей, вне зависимости от возраста. То есть вы можете получить налоговый вычет даже за совершеннолетнего ребенка. Очень актуально, если он сам не работает или ваша зарплата выше.

Договор должен быть заключен лишь на страхование жизни. Если вы решили оформить комбинированную страховку, например, добавить защиту от несчастных случаев и болезней, то и вычет будет рассчитываться по ставке добровольного страхования жизни.

Сколько можно вернуть?

Сумма льготы рассчитывается за календарный год и имеет ряд особенностей:

Получить возможно до 13% от общей суммы взносов по страховке. При этом, вычет не может быть больше 15 600 руб. Такая цифра появилась из-за лимита на предельную сумму вычета в размере 120 000 рублей.

Важно! Не получится вернуть больше, чем налоговая получила от вас за прошлый год.

Для получения льготы обратитесь в налоговую. Вы можете сделать это по месту жительства, через портал ФНС, Госуслуги или Почту России.

Налоговая потребует от вас ряд документов, как для подтверждения расходов на страховку, так и для обоснования права на получение вычета. Другими словами, будьте готовы показать, что оплатили страховку и официально работаете или работали.

Подготовьте:

Заполненную декларацию 3-НДФЛ;

Заполненное заявление на возврат налогов (с указанием реквизитов счета, для перечисления вычета);

Договор добровольного страхования жизни ;

Копию лицензии страховой компании;

Платежные документы, подтверждающие оплату взносов;

Документы, подтверждающие родство, если вычет оформляется на родственников:

Св-во о рождении ребенка – если оформляете вычет на ребенка;

Св-во о браке – если оформляете вычет на супруга;

Ваше св-во о рождении – если оформляете вычет на родителей.

Помните! Вы сдаете лишь копии своих документов, оригиналы передавайте в руки инспектора только для сверки.

Сроки получения налогового вычета

Подать на вычет можно только в следующем году после того года, в котором был заключен договор. То есть, если вы оформили страховку в 2020 году, то получить вычет сможете только после нового года – в 2021 году. Детальная информация в нашей статье.

Срок давности по данным вычетам 3 года. Т.е. если вы понесли расходы в 2017 году, вы можете подать на вычет в 2018, 2019 и 2020 году.

Если договор заключен до 1 января 2015 года:

Несмотря на то, что до 2015 года понятия « налоговый вычет за страхование » не существовало, вы всё равно можете вернуть часть средств.
Однако, учитывайте что:

Договор должен быть заключен на срок более 5-ти лет;

К возврату доступны только те средства, которые были оплачены в 2015 году и позднее.

Можно ли оформить вычет за страхование жизни при кредитовании?

Ответ – нет. Причина проста: при оформлении такой страховки выгодоприобретателем являетесь не вы или ваши близкие родственники, а банк. Соответственно, по закону вы не сможете оформить вычет.

Как работает налоговый вычет на примере программы «ЗащитаЖизни»

Ваша доходность дополнительно может составить до 156 000 руб.

Через личный кабинет

  • справку 2-НДФЛ
  • договор страхования
  • платежные документы, подтверждающие оплату.
  • Заполненное заявление
  • Копию полиса/договора добровольного страхования жизни

Личным обращением в ФНС

  • заполните налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ)
  • справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ
  • копию договора страхования жизни
  • копию лицензии ООО «АльфаСтрахование-Жизнь» (заверенную лицензию клиенту необходимо получить по письменному запросу в страховой компании или через личный кабинет)
  • копию платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (платежное поручение)
  • налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на уплату пенсионных (страховых) взносов*
  • копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое налогоплательщик оплатил страховые взносы.
  • свидетельство о браке, если налогоплательщик оплатил взносы за супруга (супругу)
  • свидетельство о рождении (документы об усыновлении) налогоплательщика, если налогоплательщик оплатил взносы за своих родителей (усыновителей)
  • свидетельство о рождении ребенка (документы об установлении опеки (попечительства) или усыновлении), а также справка об установлении ребенку инвалидности, если налогоплательщик оплатил взносы за своего ребенка-инвалида (в том числе усыновленного или находящегося под опекой (попечительством))

При выплате Вам денежных (выкупных) сумм в случае досрочного расторжения договора добровольного страхования жизни ООО «АльфаСтрахование-Жизнь» обязано удержать сумму налога на доходы физических лиц, исчисленную с суммы дохода, равной сумме страховых взносов, уплаченных Вами по этому договору, за каждый календарный год, в котором Вы имели право на получение социального налогового вычета, указанного в подп. 4 п. 1 ст. 219 НК (в связи с вступлением с 01.01.2015 в силу Федерального закона № 382-ФЗ от 29.11.2014).

При предоставлении Вами справки, выданной налоговым органом, подтверждающей неполучение Вами социального налогового вычета либо подтверждающей факт получения Вами суммы предоставленного социального налогового вычета, указанного в подп. 4 п. 1 ст. 219 НК, ООО «АльфаСтрахование-Жизнь» не удерживает сумму налога либо исчисляет сумму налога, подлежащую удержанию. Сроки предоставления справки и комплект документов, необходимые для получения справки, страхователю необходимо запрашивать в налоговом органе по месту жительства.

Налоговые вычеты — РЕСО-Гарантия

Возврат подоходного налога при приобретении
полиса добровольного медицинского страхования (ДМС)

В случае приобретения полиса ДМС частное лицо вправе получить налоговые вычеты ДМС. Как вернуть себе часть средств за страховку?

Оплата полиса ДМС обычно происходит из доходов гражданина России, с которых удерживается подоходный налог (НДФЛ). Возможность возврата части НДФЛ на покупку полиса ДМС предусмотрена налоговым законодательством России. Для получения социального вычета необходимо выполнить ряд условий и пройти процедуру, предусмотренную Законом.

Кто и почему может получить компенсацию НДФЛ
по ДМС?

Под налоговым вычетом, согласно Налоговому кодексу (НК РФ), понимается возмещение уплаченного с официальных доходов человека подоходного налога, который составляет 13% от суммы дохода. Социальный налоговый вычет подразумевает компенсацию НДФЛ с затрат, понесенных на социальные нужды. Согласно ст. 219 НК РФ к ним относятся:

  • затраты на обучение (собственное и своих детей, не достигших 24-летнего возраста)
  • пожертвования в благотворительные фонды
  • затраты на лечение (свое и ближайших родственников, например, детей, супругов, родителей), осуществляемое в больницах и клиниках России;
  • приобретение лекарственных средств
  • затраты на любое ДМС (подписание договора со страховой компанией и покупка полиса ДМС)
  • участие в пенсионном страховании (негосударственном или добровольном)
  • выплаты в счет накопления пенсии
  • затраты на добровольное страхование жизни на период от 5 лет (согласно №382-ФЗ от 29.11.14).

Согласно налоговому законодательству компенсировать подоходный налог при оплате полиса ДМС могут лица, подходящие под следующие критерии:

  • Жители РФ, являющиеся налогоплательщиками
  • Физические лица, оплатившие полис ДМС для себя или ближайших членов семьи, и оформившие документы на себя. Человек не может рассчитывать на вычет, если договор со страховой организацией заключил его работодатель
  • ИП, уплачивающие подоходный налог по ставке 13%.

Если страхователь подходит под любое из этих требований, то он может рассчитывать на частичный возврат НДФЛ, размер которого зависит от суммы страхового полиса.

Размер социального налогового вычета при ДМС

Согласно п. 2 ст. 219 НК РФ социальные налоговые вычеты компенсируют фактические расходы человека на уплату НДФЛ. Однако эти затраты в сумме не могут превышать 120 000 рублей за налоговый период (1 календарный год). К исключениям относятся затраты на необходимое дорогостоящее лечение и образование детей, которые возмещаются без ограничения по сумме.

Максимальный размер социальной компенсации за 1 год может составить 13% от 120 000 рублей, то есть 15 600 рублей в год. Если за год человек потратил средства на социальные нужды по разным статьям, он может рассчитывать на компенсацию по видам затрат на свой выбор, но в сумме эти затраты не должны превышать 120 000 рублей.

Физическое лицо имеет право получить максимальную сумму компенсации при размере официальных доходов, облагаемых НДФЛ, от 10 000 рублей. При такой заработной плате ежемесячно работодателем будет удерживаться 1 300 рублей в счет уплаты НДФЛ, что составит 15 600 рублей за год.

Примеры расчета социального вычета:

За год человек потратил 130 000 рублей на покупку полиса ДМС. Максимально допустимая сумма расходов в 120 000 рублей превышена, поэтому размер возврата НДФЛ составит 13% от 120 000 рублей — 15 600 рублей.

За год человек потратил 80 000 рублей на лечение и полис ДМС. Максимально допустимая сумма затрат не превышена. Размер компенсации составит 13% от 80 000 рублей — 10 400 рублей.

Для возврата подоходного налога по ДМС нужно оформить пакет документов.

Документы для оформления вычета по ДМС

Для получения компенсации нужно сразу собрать несколько обязательных документов, которые в любом случае потребуются на той или иной стадии налогового возврата. В этот список входят:

  1. Справка формы 2-НДФЛ о доходах и уплаченных налогах за нужный период
  2. Декларация формы 3-НДФЛ с расчетами уплаченных взносов
  3. Копия договора со страховой организацией
  4. Документы, подтверждающие оплату полиса ДМС
  5. Копия документа, удостоверяющего личность
  6. Заявление о компенсации НДФЛ. Заявление допускается подать в срок до 3 лет со дня расходования средств на ДМС, можно предоставить документы и получить выплаты за 3 предыдущих года сразу
  7. Данные банковского счета для перечисления средств.

При предоставлении копии документов, подтверждающих право на компенсацию, налоговый инспектор может запросить оригиналы для проверки.

Для заполнения налоговой декларации (форма 3-НДФЛ) можно воспользоваться инструкциями и образцами заполнения этого документа на официальном сайте налоговой, скачать специальную программу или обратиться к специалисту.

Порядок и сроки возврата подоходного налога по ДМС

Существует несколько способов получить налоговый вычет, поэтому каждый владелец ДМС может потратить свое время и силы на это, а может привлечь собственного работодателя и потратить время только на написание заявления.

Вариант 1

Собрав все необходимые документы, можно самостоятельно обратиться в инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС) по месту жительства. Сделать это нужно после окончания налогового периода (календарного года), за который вы хотите получить компенсацию. Далее нужно будет подать Декларацию 3-НДФЛ и все документы, в любой рабочий день в приемные часы ИФНС.

Вариант 2

Если уплата взносов на ДМС осуществляется через работодателя, можно получить вычет с его помощью. Для этого нужно предоставить в бухгалтерию заявление на получение налогового вычета и копию договора со страховой организацией.

Читайте также  Какую систему налогообложения выбрать для ООО
Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector