Нужно ли платить налог с продажи дома с земельным

Нужно ли платить налог с продажи дома с земельным

Налог с продажи частного дома

Согласно законодательству РФ с любого официального дохода, в том числе с продажи недвижимости, взимается налог. Но существует возможность сокращения или аннулирования выплат.

Налог с продажи дома

налог с продажи дома

Деньги от реализации частного дома, приравниваются к прибыли физических лиц, поэтому облагаются налогом. Для граждан РФ пошлина составляет 13%. Для иностранных лиц – 30%. Существуют льготы и частные случаи расчета, при которых выплаты снижаются.

С какой суммы считается

Налог с реализации дома взимается с суммы, указанной в договоре сделки. Существуют особенности расчета, связанные с способом получения недвижимости в собственность.

Если объект был приобретен и в дальнейшем продан, подоходным сбором облагается разность цен. Например, жилой дом был куплен за 1,5 млн., реализован за 1,3. Пошлина взимается с 200 тыс.

Если имущество наследуется, применяется фиксированный налоговый вычет в 1 млн. руб. Например, если собственность стоит 1,5 млн., сбор взимается с 500 тыс.

ВАЖНО! При приобретении недвижимости по наследству в расчеты включается кадастровая цена имущества.

Пример расчета

Дом куплен за 2 млн., реализован за 1,5.

  1. Размер налоговой базы: 2 000 000 – 1 500 000 = 500 000 руб.
  2. Сбор для граждан РФ: 500 000 * 13% = 65 000 руб.
  3. Сбор для неграждан РФ: 500 000 * 30% = 150 000 руб.

Чистая прибыль составит 435 000 для граждан РФ и 350 000 для лиц с иностранным гражданством.

Сроки уплаты

Согласно статье 119 НК РФ заявление об оплате НДФЛ подается до конца марта года, следующего после продажи. В случае просрочки начисляется штраф. Его размер составляет 5% от платежа. Если время просрочки превышает 6 месяцев, штраф начисляется в двукратном размере – 10% от суммы.

Как не платить налог

Обязанность по выплате налога на продажу дома с земельным участком может быть отменена. В 2016 году были приняты поправки в законах (ст.217.1 НК РФ). На их основании гражданин, который купил дом и владел им менее 5 лет, имеет право не платить НДФЛ с прибыли.

ВАЖНО! Отсчет периода начинается с момента получения денежных средств.

При получении имущества по наследству срок равен 3 годам. Если объект продается в течение этого периода, владелец освобождается от уплаты пошлины.

Статья 220 НК РФ освобождает от налоговых выплат за объекты, которые приобретены и проданы в течение одного календарного года (предоставляется компенсация – 13%).

Как снизить сумму налога

Снизить сумму НДФЛ можно следующими способами:

  1. Единый вычет на 1 млн. руб. Если имущество супругов находится в долевой собственности, льгота может быть применена в двукратном объеме при продаже частей по отдельным договорам.
  2. Система «Доходы за вычетом расходов». Размер налоговой базы — разность стоимости покупки и прибыли от реализации. В размер расходов включаются траты на ремонта. Законом регулируется перечень видов имущества, к которому применяется эта льгота. Этот налоговый вычет применяется к физическим и юридическим лицам.

ВАЖНО! Нередко в целях экономии граждане специально занижают цену на дом с земельным участком, чтобы уменьшить налоговую базу. В целях борьбы с этим НДФЛ рассчитывается как 70% от кадастровой стоимости.

Какие документы нужны для уплаты налога

Для оплаты НДФЛ требуются следующие документы:

  • паспорт собственника;
  • декларация, составленная по унифицированной форме 3-НДФЛ;
  • чеки и квитанции о затратах на материалы для ремонта;
  • договор продажи объекта.

При применении системы «Доходы за вычетом расходом» дополнительно требуется предоставить договор о приобретении дома.

Документы направляются в отделение ФНС по месту регистрации собственности. Делается это лично, по почте или через отделение МФЦ.

НДФЛ с продажи построенного дома

Добрый день!
Построил дом в 2018 году, оформил на жену. В 2019 решили продать. Затраты на дом составили около 2,5 млн рублей, продаем где-то за 3 млн руб. В статьях пишут, что я могу уменьшить базу по НДФЛ на сумму затрат — правда ли это? Ссылок ни на какие пункты законодательства статьи не содержат. В налоговой тоже, вроде говорят, что так можно, сам не ходил, со слов других людей.

У меня в свою очередь в связи с этой ситуацией следующие вопросы:
1) Если да, можно так подтверждать, подойдут ли простые товарные чеки, выписанные на стройматериалы от ИП, без кассовых чеков (насколько помню, онлайн-кассы только в прошлом году стали обязательны)?

2) Если да, можно подтверждать, то в связи с какими пунктами законодательства?

3) Если да, можно подтверждать, то согласитесь странно) Это же по сути предпринимательская деятельность на каком-то особом спецрежиме после УСН и ЕНВД :)?

4) Если нет, нельзя, могу ли я использовать право вычета НДФЛ 2 млн руб, для уменьшения налогооблагаемой базы? Т.е. жена уже использовала, а я ей отдаю право своего вычета, в связи с тем, что у нее возникает доход облагаемый НДФЛ. Опять же нужен ответ по п. 1, по способу подтверждения, обойдемся ли мы обычными товарными чеками без онлайн?

Ответ на вопрос №1 об уменьшении базы по НДФЛ при продаже жилой недвижимости

Согласно положениям ст. 220 НК РФ, физическое лицо при продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков или долей в них, которые находились в собственности менее пяти лет (в отдельных случаях — менее трех лет), имеет право:
— на получение имущественного налогового вычета в размере, не превышающем 1 000 000 рублей.
— вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, можно уменьшить сумму доходов от продажи указанной недвижимости на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Письмо МФ РФ от 16.07.2019 N 03-04-05/52682

Для целей уменьшения базы по НДФЛ дохода от продажи жилого дома, право собственности на указанный жилой дом, исчисляется с даты государственной регистрации права собственности на него.
Письмо МФ РФ от 29.03.2017 N 03-04-05/18293

С уважением, А. Грешкина

Ответ на вопрос №2 о подтверждающих расходы документах

Согласно пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ, в фактические расходы на новое строительство, либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:
— расходы на разработку проектной и сметной документации;
— расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
— расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
— расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
— расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации;

В Письме МФ РФ от 15.03.2019 N 03-04-05/17019, сказано:
Согласно подпункту 7 пункта 3 статьи 220 Кодекса имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Таким образом, при строительстве жилого дома собственными силами без привлечения подрядчиков, в налоговую инспекцию вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ представляются документы, подтверждающие произведенные расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Кассационное Определение ВС РФ от 27.04.2017 N 86-КГ17-1
Письмо ФНС РФ от 29.06.2017 N СА-4-7/12540@ (п. 5)

Налог с продажи дома и земельного участка в 2022 году

При продаже недвижимого имущества собственник получает доход. Поэтому он обязан заплатить налог с полученной прибыли. Сумма к выплате в каждом случае рассчитывается индивидуально.

Какой налог с продажи дома и земельного участка надо уплатить в 2022 году? Это обязательная выплата считается подоходным налогом, его размер составляет 13 %.

В некоторых случаях и отдельным категориям граждан государство предоставляет льготы. К примеру, если проданная недвижимость была в собственности у владельца более 3 лет, налог можно не уплачивать. Есть и другие нюансы, знание которых позволит существенно сэкономить на обязательных выплатах.

Разберемся, как производится расчет отчислений в бюджет, какие документы потребуется в качества доказательств, какая сумма не облагается налогом, как и когда платить налог с продажи дома и участка, с какой суммы платится налог при продаже дома.

Основные аспекты

По статье 130 Гражданского кодекса РФ объекты, которые неразрывно связаны с землей, их невозможно переместить, не нарушив целостность, считаются недвижимостью. Поэтому дом и участок являются объектами недвижимого имущества.

С 1 января 2016 года в законную силу вступил Федеральный закон № 382, изменивший ряд положений Налогового кодекса РФ. Изменились нормы налогообложения прибыли, которая была получена от продажи недвижимости. Были детализированы условия освобождения от налогов.

Нововведения законодательства распространяются только на те объекты, право собственности на которые было получено после 1 января 2016 года. В отношении имущества с большим периодом владения действуют прежние решения.

Исключение в виде 3-летнего срока минимального владения делается для объектов, полученных:

  • в результате приватизации;
  • в дар от близких родственников;
  • по наследству;
  • по договору ренты (пожизненного содержания с иждивением).

Продать недвижимость без уплаты НДФЛ в 2022 году можно, если период владения объектом превышает 5 лет.

Порядок заключения сделки

Продажа объектов недвижимости, будь это дом с участок или другой вид собственности, проходит по стандартной схеме. Продавец и покупатель обговаривают условия заключения сделки, а достигнутые договоренности закрепляют на бумаге — составляют договор купли-продажи и заверяют его у нотариуса.

Далее покупатель должен зарегистрировать соглашение в Росреестре, чтобы официально оформить переход права собственности. После внесения записи о документе в базу ЕГРН покупатель становится владельцем приобретенного имущества.

На этапе сбора и подготовки документов тщательно проверяются все бумаги, предоставленные продавцом. Продать объекты недвижимого имущества может только законный собственник или его представитель, действующий на основании доверенности.

В обязательном порядке проверяется, имеются ли на объекте обременения и ограничения. Если покупатель знает о них и дает свое согласия, обременения и ограничения переходят к нему вместе с имуществом.

На практике нередко происходят случаи, когда граждане намеренно занижают стоимость сделки, чтобы уменьшить сумму налогообложения. Но здесь следует действовать максимально осторожно и внимательно. Если цена в договоре будет меньше 70 % кадастровой стоимости, то налог будет рассчитываться не с фактической суммы, а с цены по кадастровым сведениям.

В статье 220 Налогового кодекса РФ обозначена возможность получения налоговых вычетов, если объект приобретен по стоимости, выше кадастровой.

Многие интересуются, нужно ли платить налог с продажи дома, полученного по наследству. В этом случае отсчет будет вестись с даты смерти наследодателя. Но в законе предусмотрены льготы в отношении такой недвижимости.

Продавая дом с участком, налогоплательщик должен самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ. При ее отсутствии Федеральная налоговая служба начислит выплаты по максимуму, не учитывая обстоятельства по делу.

Как производится расчет

Разбираясь, как рассчитать налог, необходимо определиться с особенностями исчисления срока владения объектом. Период владения начинается не с даты покупки, наследования, получения в дар, а с момента выдачи свидетельства.

Основаниями для получения этого документа являются договор купли-продажи, долевого строительства, дарственная, соглашение обмены или ренты, завещание.

Налог с продажи не взимается, если сумма реализации дома с участком менее 1 млн. руб. Процесс расчета простой, если знать условия отчислений.

Размер выплат составит:

Если дом с участком покупает иностранец, он также должен выплатить налог, но по повышенным ставкам. На сегодняшний день налог равен 30 % от суммы сделки. Если иностранец находится в России более 180 дней, его можно считать резидентом. И в этом случае ставка налога понижается с 30 до 13 %.

Чтобы понять, какая сумма не облагается налогом при продаже дома, при расчете налоговых выплат учитывается те условия, которые прописаны в договоре.

При реализации участка с недостроенным домом принимается во внимание время начала строительства. Если работы начались менее 3 лет назад, а земля находится в собственности более 3 лет, налог будет рассчитываться отдельно по каждому объекту.

Период владения имуществом

После вступления в силу изменений в налоговом законодательстве люди, ставшие владельцами недвижимости в 2016 году, не смогут ближайшие 5 лет избежать уплаты налогов после продажи объектов собственности.

Если дом с участком были приобретены до 2016 года, у собственников есть еще 3 года. Но имеется и ряд исключений. Они касаются процедуры дарения и наследования. В этих случаях налог в государственную казну не вносится. Такие же правила действуют при заключении договора пожизненной ренты и приватизации.

На стоимость недвижимости и величину налоговых выплат влияет кадастровая стоимость. Если продается дом, который был в собственности менее обозначенного срока, заполняется декларация и направляется в налоговый орган по месту жительства. Дополнительно потребуется написать заявления и собрать пакет документов.

Если не заплатить налог вовремя, можно получить штраф в размере 5 % от общей суммы налога. Санкции применяются ежемесячно.

Продажа недвижимости ниже кадастровой стоимости — налоговые последствия

Влияние поправок в НК РФ на налогообложение продажи недвижимости

С 01.01.2016 вступили в силу поправки в НК РФ, внесенные законом «О внесении изменений…» от 29.11.2014 № 382-ФЗ (п. 2 ст. 4), в отношении условий освобождения от НДФЛ доходов, возникающих при продаже имущества:

  • Изменен текст п. 17.1 ст. 217, содержавшего единые условия освобождения от налога доходов от реализации имущества, принадлежащего физлицу: наличие его в собственности не менее чем в течение 3 лет. Эти условия относились как к строениям жилого назначения, так и к земле, а также к иным объектам собственности. Исключение предусматривалось для ценных бумаг и имущества, задействованного у ИП в предпринимательской деятельности. Новый текст этого пункта в части продажи недвижимости адресует к отдельной статье НК РФ.
  • Введена новая ст. 217.1, отразившая порядок освобождения от НДФЛ доходов от реализации недвижимости, которая ограничила круг лиц, получающих право на освобождение дохода по истечении 3 лет владения, установив обычный общий срок для нахождения в собственности, равный 5 годам. В этой же статье появилось условие об обложении налогом дохода, определяемого от кадастровой стоимости (умножением на коэффициент 0,7), если продажа осуществлена по цене более низкой, чем кадастровая. Регионы получили право на уменьшение 5-летнего срока собственности и коэффициента, применяемого к кадастровой стоимости при определении налогооблагаемого дохода.

Нововведения применимы только к тем объектам недвижимости, которые оказались в собственности у физлица после 01.01.2016 (п. 3 ст. 4 закона от 29.11.2014 № 382-ФЗ).

В 2017 году (закон «О внесении изменений…» от 27.11.2017 № 352-ФЗ) текст ст. 217.1 был дополнен положениями, позволяющими в общем сроке владения жилым помещением, полученным в Москве по программе реновации, учитывать и период владения освобожденным при переселении жильем. При этом в отношении освобожденного жилья учитываются критерии, позволяющие сократить 5-летний срок владения до 3 лет. Эти изменения касаются правоотношений, возникших после 31.07.2017.

Правила получения имущественного вычета при реализации недвижимости до истечения срока владения, дающего право на освобождение от налогообложения (ст. 220 НК РФ), с 01.01.2016 не изменились и предоставляют возможность применения 1 из следующих вычетов (если речь не идет о продаже ценных бумаг или объектов, использовавшихся ИП в предпринимательстве):

  • в объеме дохода от продажи, но не больше 1 млн руб. при реализации жилых помещений или земли (подп. 1 п. 2);
  • объеме дохода от продажи, но не больше 250 тыс. руб. при реализации иной недвижимости (подп. 1 п. 2);
  • размере имеющих документальное подтверждение затрат, имевших место при приобретении недвижимости (подп. 2 п. 2).

Последний пункт для правоотношений, возникших с 01.08.2017 (закон от 27.11.2017 № 352-ФЗ), также пополнился положениями в отношении жилья, полученного в Москве по программе реновации. В затратах можно будет учесть расходы как на приобретение полученного, так и освобожденного при переселении жилья.

О том, в каких случаях для получения вычета потребуется составление декларации по НДФЛ, читайте в статье «Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет» .

Продажа жилья ниже кадастровой стоимости — последствия

Как учесть продажу основных средств при расчете налога на прибыль, подробно рассказали эксперты КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, оформите пробный демо-доступ к системе К+ и переходите в готовое решение. Это бесплатно.

Продажа жилых строений и земли, приобретенных до 2016 года

Поскольку изменения, сделанные в НК РФ законом от 29.11.2014 № 382-ФЗ, касаются только объектов, собственность на которые возникла не ранее 01.01.2016, недвижимость, приобретенная до 2016 года, подлежит обложению НДФЛ по старым правилам, даже если она продается после 01.01.2016 (письмо Минфина России от 21.01.2016 № 03-04-05/2050). Эти правила таковы:

  • имущество, бывшее в собственности больше 3 лет, налогом не облагают;
  • при продаже до истечения 3 лет к доходу от продажи можно применить один из имущественных вычетов: либо в определенной сумме (1 млн или 250 тыс. руб. в зависимости от объекта), либо в размере фактических затрат, имевших место при приобретении объекта;
  • величина кадастровой стоимости объекта для налогообложения значения не имеет.

О том, как посчитать срок владения имуществом в некоторых ситуациях, читайте в материалах:

    ;;;.

Налоги при реализации недвижимости, приобретенной после наступления 2016 года

Новые правила обложения НДФЛ доходов от реализации недвижимости относятся только к тем объектам, которые оказались собственностью физлица не ранее 2016 года. Сводятся они к следующему:

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector