Порядок закрытия банковского счета юридического лица

Порядок закрытия банковского счета юридического лица

Порядок закрытия банковского счета юридического лица

Глава 8. Закрытие банковского счета

8.1. Основанием для закрытия банковского счета является прекращение договора банковского счета, в том числе в случае, установленном абзацем третьим пункта 5.2 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ.

8.2. После прекращения договора банковского счета приходные и расходные операции по счету клиента не осуществляются, за исключением операций, предусмотренных пунктом 8.3 настоящей Инструкции. Денежные средства, поступившие клиенту после прекращения договора банковского счета, возвращаются отправителю.

8.3. После прекращения договора банковского счета до истечения семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента остаток денежных средств банк выдает с банковского счета клиенту наличными денежными средствами либо осуществляет перевод денежных средств платежным поручением.

В случае неявки клиента за получением остатка денежных средств на банковском счете в течение шестидесяти дней со дня направления в соответствии с абзацем первым пункта 3 статьи 859 Гражданского кодекса Российской Федерации банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета либо неполучения банком в течение указанного срока указания клиента о переводе суммы остатка денежных средств на другой счет банк обязан в соответствии с абзацем первым пункта 6 статьи 859 Гражданского кодекса Российской Федерации зачислить денежные средства на специальный счет в Банке России, открытый в соответствии с Указанием Банка России от 15 июля 2013 года N 3026-У «О специальном счете в Банке России», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 августа 2013 года N 29423 («Вестник Банка России» от 28 августа 2013 года N 47).

(в ред. Указания Банка России от 24.12.2018 N 5035-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

8.4. В связи с прекращением договора банковского счета клиент обязан сдать в банк неиспользованные денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками и корешками в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

8.5. При отсутствии денежных средств на банковском счете запись о закрытии соответствующего лицевого счета вносится в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения договора банковского счета, если законодательством Российской Федерации не установлено иное.

Наличие предусмотренных законодательством Российской Федерации ограничений распоряжения денежными средствами на банковском счете при отсутствии на банковском счете денежных средств не препятствует внесению записи о закрытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов.

При наличии на банковском счете денежных средств на день прекращения договора банковского счета запись о закрытии соответствующего лицевого счета вносится в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем списания денежных средств с банковского счета.

В случае прекращения договора банковского счета при наличии предусмотренных законодательством Российской Федерации ограничений распоряжения денежными средствами на банковском счете и при наличии денежных средств на счете внесение записи о закрытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов производится после отмены указанных ограничений не позднее рабочего дня, следующего за днем списания денежных средств с банковского счета.

Наличие неисполненных распоряжений о переводе денежных средств не препятствует прекращению договора банковского счета и внесению записи о закрытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов.

8.6. Для закрытия банковского счета должника в ходе конкурсного производства, в ходе реализации имущества гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, признанного несостоятельным (банкротом), конкурсный управляющий (финансовый управляющий) представляет документ, удостоверяющий личность, копию судебного акта об утверждении конкурсного управляющего в деле о несостоятельности (банкротстве) (об утверждении финансового управляющего для участия в процедуре реализации имущества гражданина), письменное заявление о закрытии банковского счета с указанием реквизитов банковского счета, на который подлежит переводу остаток денежных средств на счете, реквизитов банка получателя средств. В случае если распоряжение о переводе остатка денежных средств по банковскому счету составляется и подписывается банком, карточка в банк не представляется.

(в ред. Указания Банка России от 14.11.2016 N 4189-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

8.7. При расторжении договора номинального счета банк осуществляет перевод остатка денежных средств платежным поручением на другой номинальный счет клиента — владельца счета или выдает бенефициару наличными денежными средствами либо (если иное не предусмотрено законом или договором номинального счета либо не вытекает из существа отношений) осуществляет перевод платежным поручением по указанию бенефициара на другой счет.

Если иное не предусмотрено соглашением клиента-депонента и бенефициара, при расторжении договора счета эскроу остаток денежных средств по счету банк выдает клиенту-депоненту наличными денежными средствами или осуществляет перевод денежных средств клиенту-депоненту платежным поручением либо при возникновении оснований для передачи денежных средств бенефициару — выдает бенефициару наличными денежными средствами или осуществляет перевод денежных средств бенефициару платежным поручением.

Статья 859 ГК РФ. Расторжение договора банковского счета (действующая редакция)

1. Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время.

2. При отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента — гражданина, не являющегося индивидуальным предпринимателем, и операций по этому счету банк вправе в одностороннем порядке отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив клиента об этом в письменной форме или иным предусмотренным договором способом, если договором банковского счета не предусмотрен отказ банка от этого права. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства.

При отсутствии в течение двух лет или в течение иного предусмотренного договором банковского счета срока операций по этому счету клиента — юридического лица или индивидуального предпринимателя банк вправе в одностороннем порядке отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив клиента об этом в письменной форме или иным способом, предусмотренным договором, если договором банковского счета не предусмотрен отказ банка от этого права. При этом указанный срок в любом случае не может быть менее шести месяцев. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения.

3. Банк вправе расторгнуть договор банковского счета в случаях, установленных законом, с обязательным письменным уведомлением об этом клиента. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении шестидесяти дней со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета.

Со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета до дня, когда договор считается расторгнутым, банк не вправе осуществлять операции по банковскому счету клиента, за исключением операций по взиманию платы за услуги банка, начислению процентов, если такие условия содержатся в договоре банковского счета, по перечислению обязательных платежей в бюджет и операций, предусмотренных пунктами 5 и 6 настоящей статьи.

4. По требованию банка договор банковского счета может быть расторгнут судом в следующих случаях:

когда сумма денежных средств, находящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;

при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

5. Остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 3 статьи 858 настоящего Кодекса.

6. В случае неявки клиента за получением остатка денежных средств на счете в течение шестидесяти дней со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета либо неполучения банком в течение указанного срока указания клиента о переводе суммы остатка денежных средств на другой счет банк обязан зачислить денежные средства на специальный счет в Банке России, порядок открытия и ведения которого, а также порядок зачисления и возврата денежных средств с которого устанавливается Банком России. При этом в случае расторжения договора банковского счета в иностранной валюте банк обязан осуществить продажу иностранной валюты, а в случае расторжения договора банковского счета в драгоценных металлах осуществить продажу драгоценного металла по курсу, установленному этим банком на день продажи иностранной валюты и (или) драгоценного металла, и перечислить денежные средства в валюте Российской Федерации на указанный счет в Банке России.

По требованию клиента банк осуществляет в порядке, установленном банковскими правилами, возврат денежных средств в валюте Российской Федерации в сумме, ранее перечисленной этим банком на специальный счет в Банке России.

7. Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента.

Закрытие расчетного счета при ликвидации ООО

Закрытие счета при ликвидации организации: общие сведения

Процедуру расторжения договора банковского счета регулируют:

  • ст. 859 ГК РФ;
  • Инструкция ЦБ РФ «Об открытии и закрытии…» от 30.05.2014 № 153 (далее — Инструкция 153-И).

Также важно учитывать положения:

  • закона «Об обществах…» от 08.02.1998 № 14-ФЗ;
  • закона «О государственной регистрации…» от 08.08.2001 № 129-ФЗ.

Законодатель не устанавливает определенного срока, в который счет должен быть закрыт. Однако следует учитывать, что кредитная организация вправе расторгнуть договор по своей инициативе. Это возможно, если:

  • На счету нет средств.
  • В течение 2 лет отсутствуют транзакции. Данное положение регулируется п. 1.1 ст. 859 ГК РФ. Согласно ему банк обязан отправить клиенту уведомление о своем решении не позднее чем за 2 месяца до закрытия счета.

Закрытие расчетного счета при ликвидации ООО, как правило, происходит после полного прекращения деятельности компании. Однако закон не запрещает сделать это и раньше, например, после утверждения промежуточного ликвидационного баланса. Если на момент закрытия счета на нем были финансовые средства, банк возвращает их в полном объеме в течение 7 дней (п. 8.3 гл. 8 Инструкции 153-И). Если не забрать их в этот период, деньги будут перечислены банком на его спецсчет.

Если у организации несколько расчетных счетов — при условии, что один останется активным, каждый из них может быть закрыт в любой момент, в том числе и в процессе ликвидации.

Нужно ли сообщать в ФНС и внебюджетные фонды о закрытии расчетного счета? Ответ на этот вопрос разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный демо-доступ к системе К+ и переходите в готовое решение, чтобы узнать экспертное мнение. Это бесплатно.

Особенности процедуры закрытия расчетного счета зависят от того, в каком порядке происходит ликвидация общества — принудительном или добровольном.

Причины, по которым организация может быть упразднена в добровольном и принудительном порядке

Добровольная ликвидация общества может быть произведена, если учредители по собственной инициативе приняли решение о том, что дальнейшее ведение бизнеса нецелесообразно, например, когда достигнута главная цель, для которой была основана компания, либо фирма не приносит прибыли.

Что касается принудительной ликвидации, подобная мера может быть принята, если доказано, что компания:

  • неоднократно в процессе своей деятельности нарушала нормы законодательства;
  • осуществляла свою деятельность без разрешительных документов;
  • не может выполнять свои обязательства перед контрагентами, т. е. должна в силу закона быть признанной банкротом.

Если общество прекратило деятельность, в течение года не сдает отчетность и у нее отсутствует движение денежных средств по расчетным счетам, то применяется административная процедура по исключению юрлица из ЕГРЮЛ.

О порядке принудительной ликвидации общества читайте в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Расторжение договора банковского счета при ликвидации общества в добровольном порядке

После того как принято добровольное решение о прекращении хозяйственной деятельности, проводится общее собрание, на котором назначается ликвидационная комиссия. С этого момента все обязательства по управлению делами общества, в том числе закрытию счета, переходят к ней (п. 3 ст. 57 закона 14-ФЗ). Алгоритм действий для расторжения договора банковского счета следующий:

  1. Письменное уведомление кредитной организации о намерении закрыть счет по причине ликвидации компании.
  2. Заказ выписки расчетного счета для проверки его баланса, наличия долгов и планируемых поступлений.
  3. Заполнение заявления о расторжении договора с приложением следующих документов:
  • протокола общего собрания с решением о прекращении хозяйственной деятельности;
  • выписки из ЕГРЮЛ (при наличии);
  • документа, подтверждающего полномочия на данные действия;
  • паспорта заявителя.
  1. Снятие со счета остатков средств (при наличии) либо подача заявления об их переводе в другой банк.

Несмотря на право клиента расторгнуть договор в любой момент, есть некоторые основания, при наличии которых банк вправе отказать в закрытии счета. К ним относится:

  • решение ФНС о приостановлении операций по этому счету;
  • наличие неисполненной расчетной документации по данному счету.

Читайте также:

  • «Арест расчетного счета налоговой: основания и как снять?»;
  • «Какие платежи возможны в случае блокировки счета»;
  • «Блокировка счета — проверить на сайте ИФНС»;
  • «Финмониторинг заблокировал расчетный счет — что делать?».

Закрыть счет можно в любой момент, но чаще всего это делается после завершения всех процедур по ликвидации, перед регистрацией прекращения деятельности в ФНС.

Закрытие счета при ликвидации в принудительном порядке (банкротство)

Одним из оснований для ликвидации общества в принудительном порядке является его несостоятельность. Согласно п. 1 ст. 7 закона «О несостоятельности…» от 26.10.2002 № 127-ФЗ, направить в арбитражный суд ходатайство о признании организации банкротом может:

  • само ООО, выступающее в роли должника;
  • конкурсный кредитор;
  • налоговые органы;
  • действующий либо бывший сотрудник, предъявляющий требования об оплате труда либо выходных пособий.

После того как суд вынесет решение о признании компании банкротом, открывается конкурсное производство (п. 1 ст. 124 закона 127-ФЗ) и назначается конкурсный управляющий (п. 1 ст. 127 закона 127-ФЗ). Именно он несет ответственность за соблюдение всех норм в процессе упразднения компании, в том числе регулирует процедуру закрытия счета после завершения всех необходимых действий. При наличии нескольких расчетных счетов все они аннулируются, за исключением одного, с которого совершаются все операции по конкурсному производству (п. 1 ст. 133 закона 127-ФЗ). Этот счет подлежит закрытию, после того как судом будет вынесено определение (ст. 149 закона 127-ФЗ):

  • Об окончании конкурсного производства, по результатам которого в ЕГРЮЛ вносятся сведения о ликвидации компании.
  • О завершении дела о банкротстве. В данном случае при условии решения вопросов с долгами управление счетом снова переходит обществу, которое самостоятельно решает его дальнейшую судьбу.

Исходя из п. 8.6 гл. 8 Инструкции 153-И, для закрытия счета при ликвидации ООО, признанного банкротом, конкурсный управляющий представляет в кредитную организацию:

  • паспорт;
  • копию решения суда, согласно которому он наделен соответствующими полномочиями;
  • письменное заявление для закрытия счета;
  • реквизиты другого счета, на который следует перевести остаток средств после закрытия расчетного счета фирмы.

Действия после аннулирования счета

После расторжения банковского договора владелец счета должен направить уведомление об этом своим контрагентам. Данное требование носит рекомендательный характер и призвано не допустить возможных проблем с перечислением средств.

Какие последствия могут быть, если не закрывать счет при ликвидации организации

Несмотря на то что законодательство не устанавливает точного этапа, на котором должен быть закрыт расчетный счет, данную процедуру следует выполнить в оптимальный момент. Лучше всего делать это после произведения расчетов, составления ликвидационного баланса и направления уведомления в налоговые органы, но до официальной регистрации упразднения общества в ЕГРЮЛ.

Объясняется это тем, что после внесения в реестр сведений о ликвидации могут возникнуть сложности с подтверждением полномочий на закрытие счета. Вместе с тем, если счет останется активным после аннулирования компании, кредитная организация продолжит снимать плату за его обслуживание, притом что совершение операций с него будет уже невозможно. Также могут возникнуть проблемы с расчетами с контрагентами, которых не уведомили об аннулировании банковского договора.

Разъяснения от экспертов КонсультантПлюс:
Решением арбитражного суда в отношении ООО введена процедура конкурсного производства, по результатам ее завершения общество было ликвидировано. На момент завершения конкурсного производства у общества в банке был открыт расчетный счет, который банк закрыл в одностороннем порядке в связи с ликвидацией общества. Арбитражный управляющий на основании введенной арбитражным судом процедуры распределения обнаруженного имущества ликвидированного ООО обратился в банк с заявлением о восстановлении закрытого расчетного счета общества в связи с необходимостью распределения имущества общества — денежных средств, находящихся на балансе службы судебных приставов. Банк в восстановлении расчетного счета общества отказал. Правомерны ли действия банка?
Читайте ответ экспертов К+ на данный вопрос, получив пробный демо-доступ к системе. Это бесплатно.

ИТОГИ

Таким образом, своевременное закрытие расчетного счета при упразднении общества имеет решающее значение. Несмотря на то что данная процедура не предполагает больших сложностей, следует относиться к ней максимально серьезно.

Зачем закрывать расчетный счет

Причины закрытия расчетного счета бывают разными. В большинстве случаев это происходит по инициативе клиента, реже – по требованию государственных структур или желанию самого финансового учреждения.

Необходимость закрыть РС обычно возникает при:

  • появлении предложения с более выгодными условиями в другом финансовом учреждении;
  • нежелании продолжать сотрудничество из-за возникающих конфликтных ситуаций;
  • необходимости получения услуг, которые не предоставляет банк либо предоставляет, но не в полной мере/слишком дорого;
  • внутренних организационных изменениях у представителя бизнеса (предпринимателя или организации);
  • появлении опасений в надежности финансового учреждения, сохранении им лицензии в ближайшем будущем.

Закрытие РС по инициативе государственных структур проводится в случае банкротства организации или ее ликвидации. При этом закрываются не какие-то определенные, а все счета фирмы. Процедура проводится с участием временно назначенных на эту должность управляющих.

Возможен вариант, когда счет закрывает сам банк. Но такое случается очень редко, ведь финансовому учреждению невыгодно терять получаемую от клиента прибыль в виде комиссий за обслуживание и т. д.

Банки закрывают активные счета только при наличии веских причин:

  • предприниматель является гражданином США и уклоняется от уплаты налогов (нарушение соглашения FATCA);
  • появления подозрений, что представитель бизнеса «отмывает деньги» или финансирует терроризм;
  • движения средств по РС не наблюдаются в течение как минимум двух лет.

Закрытие счета по инициативе банка может занимать достаточно много времени. Предварительно финансовое учреждение запрашивает у клиента объяснения и документы для подтверждения законности проводимых операций, выставляет предупреждения, блокирует счета. Согласно действующему законодательству, банку разрешено закрывать РС только если он в течение года смог остановить не менее 2 случаев совершения подозрительных операций.

После закрытия счета по инициативе банка клиенту будет сложнее открыть новый РС или взять кредит в другом финансовом учреждении. Это не относится к закрытию неработающего РС, принадлежащего прекратившим работу предпринимателю или компании.

Процедура закрытия РС

То, как быстро финансовое учреждение закроет ненужный расчетный счет, зависит от нескольких факторов. В первую очередь это условия договора и тип сотрудничества.

Сложнее всего закрыть РС предпринимателям и компаниям, у которых есть открытый займ в этом же банке. Предварительно нужно еще раз ознакомиться с условиями кредитного договора, так как иногда там присутствует пункт о необходимости досрочного возврата оставшейся задолженности при закрытии РС по инициативе клиента.

Немного быстрее процесс происходит, если клиент решил прекратить все отношения с финансовым учреждением. Банк может потребовать плату за расторжение договора, заняться проверками с целью найти как можно больше оснований для дополнительного взыскания средств.

Проще всего РС смогут закрыть клиенты, которые не хотят прекращать сотрудничество с финансовым учреждением, а планируют реорганизовать бизнес, открыть новую компанию. В такой ситуации менеджеры отнесутся к ликвидации счета, как к формальности, и помогут в совершении всех необходимых операций: переводе остатка средств на новые реквизиты и так далее.

Как ИП или ООО закрыть расчетный счет в банке

Порядок закрытия расчетного счета для индивидуальных предпринимателей и организаций примерно одинаковый.

Часто для совершения процедуры достаточно просто написать заявление, хотя некоторые банки могут потребовать совершение и других действий.

Общий алгоритм действий выглядит следующим образом:

  1. Подать заявление на закрытие расчетного счета в банке. Сделать это можно в отделении или отправить в электронном виде.
  2. Сдать финансовому учреждению чековые книжки и аннулировать привязанные к счету карты.
  3. Уплатить сумму, начисленную за обслуживание счета на день обращения.
  4. Обналичить или перевести на другой счет оставшиеся на РС средства.
  5. Забрать документ, подтверждающий закрытие РС.

При отсутствии претензий РС аннулируют в течение 7 дней.

Несмотря на то, что во время регистрации РС ИП или ООО подавали все необходимые документы, банк может потребовать:

  • паспорт человека, который подает заявление;
  • изменения в уставных документах;
  • выписку из реестра юридических лиц (срок действия документа – 30 дней);
  • приказ по организации о закрытии счета с указанием исполнителя.

Допускается закрытие РС доверенным лицом, но в таком случае финансовое учреждение скрупулезно проверит и самого человека, и все обстоятельства.

Как написать заявление на закрытие расчетного счета, каким способом его подавать и какие документы понадобятся лучше узнать в самом финансовом учреждении.

Читайте также  Лишение прав за отказ от медосвидетельствования

Если банк лишен лицензии

Наличие лишнего счету усложняет отчетность, поэтому стоит попытаться избавиться от него. Для этого нужно:

  1. Узнать сумму остатка.
  2. Получить подтверждение с размером остатка. Сделать это можно обратившись ко временной администрации банка или другим доступным способом.
  3. Отправить письменное заявление о закрытии РС действующему руководству финансового учреждения (ликвидатору, временной администрации).

Если на счете оставались средства, обязанность банка вернуть их не исчезнет.

Что происходит после закрытия РС

После закрытия РС отправленные на него деньги будут возвращаться адресату. Поэтому если предприниматель или организация продолжают вести деятельность, они должны сообщить партнерам новые реквизиты.

Уведомлять налоговую, страховую компанию или другие государственные структуры не нужно. Это сделает банк.

Для будущих проверок и собственного учета лучше сразу заказать выписку по закрытому РС. Восстановить данные можно будет и позже, но для этого понадобится больше времени и усилий, в особенности, если банк или фирма будут ликвидированы.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector